Зміст:
- Федеральний податок на прибуток
- Державний податок на прибуток
- Місцевий податок на прибуток
- 401 (k) Звітність
401 (k) є спонсорованим роботодавцем пенсійним планом, який дозволяє попередній податок внесків, які забезпечити економію податків. Щоб увімкнути функцію попереднього подання, план повинен бути традиційним 401 (k) або подібним типом, наприклад, SIMPLE 401 (k) або безпечний порт 401 (k). Вклади до сплати податків звільняються від певних податків.
Федеральний податок на прибуток
Додаткові 401 (k) відрахування не підлягають федеральному податку на прибуток. Роботодавець відраховує внесок із заробітної плати до утримання федерального податку на прибуток, зниження оподатковуваної заробітної плати працівника. Коли працівник відмовляється від плану, вона зобов'язана федеральним податком на прибуток від її внесків.
Державний податок на прибуток
Більшість держав не вимагають від роботодавців утримувати державний податок на прибуток від податкових внесків 401 (k). Тим не менш, закони штату змінюються. Роботодавці можуть перевірити з державним агентством доходів, щоб визначити, чи слід утримувати державний прибутковий податок від податкових внесків 401 (k).
Наприклад, роботодавці в Пенсільванії повинні враховувати у 401 (k) відрахування при утриманні податку на доходи держави. Працівник, однак, не буде зобов'язаний Пенсільванському податку на прибуток від його внесків після виведення. Внески роботодавців та інвестиційні доходи також не оподатковуються в Пенсільванії.
Місцевий податок на прибуток
Міста і округи, які встановлюють місцевий податок на прибуток зазвичай не вимагають утримання від 401 (k) внесків. Місцеві закони різняться, тому може застосовуватися виняток. Наприклад, роботодавці в Пенсільванії повинні взяти місцевий податок на прибуток з 401 (к) внесків. Роботодавці можуть проконсультуватися з органом державних доходів або місцевим податковим експертом щодо правил утримання щодо 401 (k) s.
401 (k) Звітність
Відрахування 401 (k) до сплати податків не включаються до федеральної заробітної плати або в коробці 1 W-2s працівників. Для інформаційних цілей, роботодавець може покласти суму до оподаткування у полі 12, під кодом "D." Якщо відрахування звільняються від державних і місцевих податків, вони не враховуються в державній або місцевій заробітній платі, що є коробками 16 і 18 відповідно. Додаткові внески 401 (k) повинні бути включені до заробітної плати за соціальним страхуванням (графа 3) і заробітної плати Medicare (графа 5).