Як розрахувати вартість бази для запасів

Основою вартості для ваших акцій вступає в дію, коли ви продаєте акції і потрібно обчислити прибуток або збиток для ваших податків. Податкові правила не дозволяють обчислювати основу середньої вартості, тому потрібно стежити за тим, що ви заплатили за кожну придбану акцію.

Використання правильної бази витрат гарантує, що ваші податкові розрахунки є правильними під час продажу акцій. Кредит: Szepy / iStock / Getty Images

Ціна акції на час придбання

Основною вартісною вартістю акцій акцій є ціна придбання акції плюс сума на одну акцію будь-якої комісії, сплаченої за придбання акції. Наприклад, якщо ви купили 100 акцій за ціною $ 20 за акцію і сплатили комісію в розмірі 10 доларів США, то ваші витрати становитимуть 20 доларів США плюс 10 центів на акцію за загальну суму $ 20,10 за акцію. Якщо ви купуєте акції однієї акції в різний час, ви повинні відстежувати основу кожної партії акцій за датою придбання.

Коригування базису

Кілька типів подій вимагають коригування вартості акцій, якими ви володієте. Розподіл запасу змінює обернений базис на коефіцієнт розбиття. Таким чином, поділ 2-на-1 зменшує основу витрат на акцію в два рази. Поділ 3-на-2 зменшує базову ціну на дві третини. Злиття або виділення компанії, в якій ви володієте акціями, змінює базу залежно від того, як умови угоди впливають на ціну акції акції для цієї компанії. Ви також повинні коригувати вартість, якщо ви вирішите автоматично інвестувати оподатковувані розподіли з взаємного фонду, або будете сплачувати двічі. Успадковані акції зазвичай мають собівартість на основі ціни акції на дату, коли попередній власник помер. Виконавець майна має право призначити альтернативну дату оцінки через шість місяців після дати смерті.

Основа для проданих акцій

Вибір акцій за умовчанням для обчислення бази, якщо ви продаєте акції, є першим, першим. Податкові правила передбачають, що ви продаєте найдавніші акції. Існує можливість використання призначеного методу акцій для визначення собівартості, коли ви вибираєте конкретні акції за датою придбання та вартістю для визначення бази. Потрібно повідомити свого брокера до того, як форма випуску на кінець року 1099-B буде видана, якщо ви хочете використовувати опцію призначених акцій.