Зміст:
Гроші, втрачені на інвестиціях, можуть бути податковими і як такі зменшують податкове навантаження. Багато інвесторів продають втрачені позиції в грудні, оскільки фінансовий рік закривається, щоб вони могли взяти відрахування, коли вони подають свої податкові декларації. Але припустимо, ви уявляєте, що інвестиції зрештою обернуться на вашу користь. Ви можете розглянути питання про продаж у грудні, щоб ви могли списати збитки, а потім купити їх знову через кілька днів. На жаль, це може вважатися продажем з боку IRS, а втрати від первинної продажу не підлягають відрахуванню.
Правило прання
Інвестиція, що викуповується протягом 30 днів з моменту продажу, вважається продажем ІРС. Це означає, що якщо ви швидко придбаєте таку ж інвестицію після продажу за вирахуванням податку, ви не зможете відняти збитки. Припустимо, наприклад, ви володієте програшною позицією в компанії XYZ. 20 жовтня ви продаєте цю позицію за збиток, щоб ви могли взяти на неї податковий відрахування. Потім 5 листопада ви викупите точно таку ж кількість акцій, що ви продали в тій же компанії, тому що ви також сподіваєтеся, що ціна акцій зросте. Викуповуючи ідентичні інвестиції, миття оригінального продажу несе, і Ви не будете мати права на податковий вирахування на початкову продаж.
Наслідки
Правило 30-денного прання має три важливі наслідки. По-перше, збиток не може бути вирахований, коли таку ж інвестицію викуповують протягом 30 днів з моменту продажу. По-друге, втрата від першого продажу переноситься на нову позицію, коли вона викуповується. Нарешті, час, коли ви проводили оригінальні інвестиції, переноситься на нові інвестиції. Час проведення інвестиції називається періодом утримання.
Період інвестиційного холдингу
Останній вплив продажу мити може бути трохи заплутаним. Зрозумійте, що згідно з правилами IRS довгострокові збитки трактуються менш сприятливо, ніж короткострокові втрати. Через це платник податків може побажати знайти способи перетворення довгострокової втрати на короткострокову втрату шляхом продажу інвестицій, викупу тієї самої інвестиції, а потім повторного продажу, щоб претендувати на втрату як на короткий термін. Оскільки період зберігання первісної інвестиції переноситься на викуплені інвестиції, неможливо претендувати на короткострокову втрату за допомогою мийної продажу.
Опції контрактів
Інший спосіб, яким платники податків можуть спробувати обійти 30-денне правило, - продати свої первісні інвестиції, а потім реінвестувати в ту ж компанію, використовуючи інший тип інвестиційного інструменту, наприклад контракти на опціони. Проте IRS вважає, що подібні інвестиції в одній компанії здійснюються у вигляді миття, навіть якщо тип інвестиційного інструменту відрізняється.
Альтернативи
Є кілька законних шляхів навколо 30-денного правила купівлі та продажу акцій. Звичайно, перший шлях досить очевидний, просто зачекайте 31 день до повторної покупки. Другий спосіб трохи метрів. Припустимо, ви переконані, що компанія, в яку ви інвестували, досягла солідного цінового дна на ринках. Ви можете придбати таку ж кількість акцій, які вже є у вас, по суті, удвічі, з наміром продати початкову інвестицію через 31 день, коли ви будете приєднатися до нових акцій. Звичайно, недолік цього методу полягає в тому, що ви можете помилятися щодо цінового дна, і ваші втрати будуть подвоєні, якщо ціна акцій продовжить знижуватися.