Зміст:
Баланс складається з різних активів, з одного боку, і зобов'язань і власного капіталу з іншого боку. Зобов'язання та власний капітал також називаються вимогами до активів суб'єкта господарювання. На відміну від типового балансу, який зазвичай має запаси, дебіторську заборгованість та основні засоби, перераховані на стороні активів, баланс комерційного банку часто має позики та інвестиції як основні активи. Основними вимогами балансу комерційного банку є депозити та позики, а не типові вимоги, такі як кредиторська заборгованість, яка є основним рахунком відповідальності для небанківських юридичних осіб.
Кредитні активи
Кредити є основною категорією активів на балансі комерційного банку, оскільки за визначенням банк займається кредитуванням, а його первинне використання - видача кредитів підприємствам і споживачам. Хоча комерційний бізнес може мати дебіторську заборгованість, банк може мати погані кредити. Щоб зберегти вартість активів банку, вона повинна забезпечити якість своїх позик. Подібно до списання будь-яких знецінених активів, списання проблемних кредитів призводить до втрат і зменшення власного капіталу.
Інвестиційні активи
Як сама фінансова установа, комерційний банк також інвестує в різні фінансові цінні папери для доповнення своїх кредитних портфелів. Правильне поєднання інвестицій допомагає контролювати загальні ризики активів та забезпечувати ліквідність для задоволення будь-яких належних зобов'язань. Банк витрачає відносно менше грошей на фізичні активи, а інвестиції є ще однією важливою категорією активів на балансі банку. Банк може інвестувати в деякі цінні папери для спекулятивних торгових цілей, деякі - як інвестиції, що утримуються до погашення, для отримання більш високих прибутків, а інші - як наявні для продажу холдинги для забезпечення необхідної ліквідності.
Заявки на депозит
Комерційний банк має унікальну перевагу доступу до депозитів клієнтів як основного джерела грошей. І підприємства, і фізичні особи постійно розміщують свої кошти в банках. Депозити клієнтів - це або депозит під заставу, або депозит на вимогу, що не містить відсотків, що має різні наслідки для вимог. З урахуванням строкових депозитів або ощадних рахунків банк може легше управляти ліквідністю майбутніх вимог, але за певних витрат. Банк отримує вільне фінансування за рахунок депозитів на вимогу або чекових рахунків, але має підтримувати певний рівень ліквідності активів.
Вимоги до позики
Інші боргові зобов'язання становлять ще одну велику претензію до балансу банку. Комерційний банк кредитує, але й позичає. Банк може видавати короткострокові банкноти та довгострокові банківські облігації, а також банківські сертифікати депозитів, щоб зібрати гроші. Використовуючи запозичення, банк може мати більший контроль над плануванням залучення коштів для конкретних інвестицій та операцій, порівняно з використанням депозитів. Проте запозичення збільшують фінансові ризики, якщо прибутки не зростають і повинні підтримуватися в межах певної межі порівняно з рівнем власного капіталу банків.