Зміст:
Некваліфіковані ануїтети - це страхові поліси, які надають Вам гарантований дохід, коли Ви виходите на пенсію. Ці ануїтети можуть також дозволити попереднє фінансування ваших пенсійних заощаджень. Такі ануїтети називають "відстроченими ануїтетами". Відкладений ануїтет, який є некваліфікованим, дуже відрізняється від ануїтету, призначеного для роботи всередині кваліфікованого плану, такого як ІРА. Необхідні мінімальні розподіли також не потрібно, за винятком обмежених обставин.
Особливості
Ви не можете вносити кошти на некваліфікований ануїтет на основі податків, оскільки політика не відповідає правилам та положенням Закону про захист доходів пенсіонерів. Всі гроші в ануїтеті є відстроченим податком на прибуток; однак ваші розподіли оподатковуються в тій мірі, в якій ви реалізуєте прибуток від інвестицій. На відміну від ERISA кваліфікованих пенсійних планів, IRS не змушує вас брати гроші з плану в будь-якому конкретному віці.
Раннє розповсюдження відповідно до правила 72q
Ви можете вирішити, що ви самі повинні підлягати обов'язковому мінімальному розподілу від некваліфікованих ануїтетів через дострокове вилучення згідно з правилом 72q IRS, що вимагає щомісячного викупу з вашого ануїтету щороку, коли ви робите зняття коштів до 59 років 1 / 2. Зняття коштів здійснюється відповідно до тривалості життя. Якщо ви не можете взяти ці мінімальні суми розподілу, IRS розглядає вилучення як некваліфіковані зняття з урахуванням штрафу у розмірі 10 відсотків. Незалежно від типу вилучення, ви сплачуєте звичайний прибутковий податок на розподіл.
Успадкування
Коли ви успадковуєте ануїтет, ви сплачуєте податок на прибуток з усіх грошей, які ви отримуєте від політики. Необхідний розподіл пояснюється тим, що поліс виплачує допомогу на смерть, що дорівнює вартості рахунку при смерті. Ви можете взяти одноразову суму, що дорівнює вартості рахунку, або ви можете взяти гарантійні довічні платежі з ануїтету. Крім того, ви можете брати тимчасові платежі, що тривають певну кількість років. Ви не можете зупинити гарантовані ануїтетні платежі після того, як ви оберете їх.
Розгляд
Ви можете придбати ануїтет всередині кваліфікованого пенсійного плану, наприклад, IRA, але це змінює правила, що регулюють необхідні мінімальні розподіли. Кваліфіковані правила плану вимагають, щоб, якщо ви внесли внески до сплати податків до плану, ви повинні почати зняття коштів зі свого плану до 70 років. Розподіл повинен базуватися на тривалості життя.