Зміст:
- Форма 1099-R
- Повернення інформації
- Оподаткування 1099-Р розподілів
- Використовуйте з формами подання податків
1099-R - тип податкової форми, який ви отримаєте, якщо ви прийняли розподіл з пенсійного плану протягом року. Залежно від типу розповсюдження, яку ви взяли, сума, яка відображається на вашому 1099-R, може бути або не підлягати оподаткуванню. Коли ви подаєте податки, ви повинні повідомляти цифри з 1099-R.
Форма 1099-R
Форму 1099-R служби внутрішньої податкової служби повідомляє про розподіл пенсій, ануїтетів, пенсійних планів, планів розподілу прибутку, індивідуальних пенсійних рахунків, страхових договорів та інших пенсійних планів. Форма складається з 17 коробок, які надають інформацію, таку як сума розподілу, будь-які утримані федеральні, державні чи державні податки та ідентифікаційну інформацію як про платника, так і для одержувача. Форма також показує код, який ідентифікує тип розподілу, який був зроблений, наприклад, нормальний розподіл або ранній розподіл.
Повернення інформації
Форма 1099 - це тип податкової форми, на яку IRS посилається як на повернення інформації. На додаток до звіту про цей дохід вам, роботодавці або установи, які платять вам розподіл пенсійного плану повинні подати копію форми 1099-R до IRS. IRS використовує цю інформацію, щоб відповідати тому, що ви вводите під час подання податкової декларації. Якщо номери не збігаються, IRS попросить вас зробити виправлення, щоб гарантувати, що ви сплачуєте податок на будь-який дохід, який ви отримуєте.
Оподаткування 1099-Р розподілів
Більшість виплат з пенсійних планів оподатковується як звичайний дохід. Кілька великих виключень включають кваліфікаційні розподіли від Roth IRA та перекидання з одного плану на інший. Незалежно від того, чи є розподіл оподатковуваним, сума розподілу повинна відображатися в коробці форми 1099-R. Іноді фінансова установа-емітент також буде вводити суму, що підлягає оподаткуванню, у коробці 2, але багато разів вона просто встановлює прапорець із позначкою "оподатковувана сума, яка не визначена". Незалежно від того, як заповнено форму 1099-R, дані можуть бути або не бути точними на основі вашої особистої податкової ситуації. Наприклад, фірма може позначати розподіл як оподатковуваний, якщо вони не знають, що ви перевели його в інший податковий пільговий рахунок. У цій ситуації, якщо ви повідомляєте про розподіл як оподатковуваний, ви в кінцевому підсумку сплачуватимете податок у два рази на таку ж суму.
Використовуйте з формами подання податків
Форма 1040 є однією з трьох основних форм подачі податків, разом з формою 1040A і формою 1040EZ. Якщо ви повідомляєте про доходи від форми 1099-R, ви повинні використовувати форму 1040 або форму 1040A, оскільки форма 1040EZ не може вмістити запис 1099-R. Для форми 1040 загальна сума вашого розподілу 1099-R попадає в рядок 15a, а оподатковувана сума - у рядку 15b. Для форми 1040A введіть загальну суму розподілу по рядку 11a і суму оподатковуваного в рядку 11b.