Зміст:
IRS не веде вкладки банківської діяльності кожного платника податків. Однак вона має можливість отримати доступ до банківської інформації. Особливо вона зацікавлена в грошових депозитах, які перевищують $ 10,000, і в значних рахунках іноземних банків. IRS може отримати доступ до вашої банківської інформації, якщо вони перевіряють податкову декларацію або вводять податковий збір.
Депозити понад $ 10,000
Закон про банківську таємницю вимагає від банків повідомляти IRS про операції з готівкою понад $ 10,000. Банки зобов'язані повідомляти про операції, здійснені готівкою. Це означає, що банк не збирається попереджати ДІВ, якщо ви перекажете $ 11,000 з вашої перевірки на заощадження або зробите чек на суму $ 11,000. Тим не менш, він попередить IRS, якщо ви зробите, що $ 11000 депозит готівкою. Банки також можуть повідомляти про діяльність, якщо ви робите декілька грошових внесків під $ 10,000.
Рахунки іноземних банків
Прагнучи приборкати ухилення від сплати податків, IRS вимагає від платників податків звітувати про будь-які значні рахунки іноземних банків. Платники податків повинні заповнити звіт про іноземні банківські та фінансові рахунки, відомі як FBAR, якщо сукупна вартість рахунків перевищує 10 000 доларів США протягом року. Якщо це підозріло на діяльність на вашому іноземному банківському рахунку, зазвичай вона має ресурси для доступу до банківської інформації. За даними PBS, майже 70 країн погодилися поділитися банківською інформацією з IRS.
Аудиторські розслідування
Незважаючи на те, що IRS зазвичай не розглядає інформацію про ваш банківський рахунок, вона може зробити це під час аудиту. Під час аудиту агент IRS досліджуватиме Ваші фінансові документи і шукатиме будь-який неопознаний оподатковуваний прибуток. Агент може отримати доступ до відомостей про ваш банківський рахунок або просити вас надати всі записи вашого банківського рахунку. Агент IRS може переглядати чеки, які переводяться в готівку, та виділяти будь-які транзакції, які здаються підозрілими. Якщо він бачить депозит або переказ з облікового запису, який ви ще не надали, ви також зобов'язані надати інформацію про цей банківський рахунок.
Податкові збори
Окрім перевірки банківської діяльності, IRS може отримати доступ до коштів вашого банківського рахунку в певних ситуаціях. Якщо ви не платите податки і не отримаєте розширення або розстрочку, IRS може стягувати рахунок, що дозволяє IRS зняти заздалегідь визначену суму. Якщо у вас недостатньо коштів, щоб покрити весь рахунок, IRS може стягувати свій рахунок кілька разів. IRS надішле вам повідомлення і дасть вам можливість прослухати, перш ніж ввести податковий збір.