Зміст:
Коли виникають надзвичайні ситуації, може виникнути потреба подати заявку на вилучення з вашої пенсії. Заявка на розподіл труднощів з пенсійного плану ніколи не повинна бути першим варіантом, але за деяких умов це може бути доречним. Служба внутрішніх доходів встановлює керівні принципи, яким повинні керуватися адміністратори пенсійного плану та роботодавці при здійсненні розподілу пенсійного плану.
Пенсійні плани
Плани пенсійних заощаджень, такі як плани 401 (k), 403 (b) та 457 (b), можуть запропонувати вкладникам можливість подати заявку на вилучення труднощів. Згідно з IRS, плани не повинні пропонувати розподіл в екстрених випадках. Адміністратор плану або роботодавець визначає, чи пенсійний або пенсійний план буде пропонувати такі розподіли, які обмежуються сумою, яку працівник вніс у план.
Види труднощів
Правила IRS щодо розподілу труднощів з пенсійного плану включають специфічне визначення кваліфікаційних труднощів. Вона включає медичні витрати, витрати на навчання, придбання первинного місця проживання, витрати на поховання та поховання, а також витрати на ремонт первинного місця проживання. Кошти також можуть бути використані для запобігання виселенню або викупу з первинного місця проживання. Індивідуальний пенсійний план може мати більш жорстке визначення фінансових труднощів.
Міркування
Кваліфіковані фінансові труднощі повинні бути негайною потребою для особи. Коли хтось має додаткові ресурси, наприклад, другий будинок, фінансові труднощі не відповідають вимогам для негайної потреби, згідно з IRS. Особи повинні вичерпати інші варіанти, перш ніж подавати запит на вилучення з рахунку виходу на пенсію.
Призупинення внеску
Деякі пенсійні плани, такі як 401 (k), забороняють особам брати участь або робити внесок протягом періоду після отримання фінансових труднощів, згідно з IRS.
ІРА
Фізичні особи можуть вилучати кошти з індивідуального пенсійного рахунку, не відповідаючи вимогам щодо розподілу труднощів. Ті, хто вилучає гроші з ІРА, сплачуватимуть податки на кошти та штраф за дострокове зняття коштів. Фізична особа може уникнути цього штрафу, якщо кошти були використані для оплати медичного страхування, і він був безробітним не менше 12 тижнів.
Крім того, можна уникнути штрафних санкцій, якщо кошти були використані для оплати навчання в коледжі для залежного або власника рахунку, або для медичних витрат, що перевищують 7,5% доходу власника рахунку. Власники рахунків, які купують перше місце проживання, можуть вилучити до $ 10 000 без штрафу про дострокове зняття.