Зміст:
Кваліфіковані та некваліфіковані пенсійні плани мають свої переваги та недоліки.Ці плани іноді пов'язуються з роботодавцями, а це означає, що ви можете зробити свій внесок у план через свого роботодавця. Однак деякі плани є незалежними від роботодавців.
Кваліфікований план
Кваліфікований пенсійний план відповідає певним вимогам для отримання податкових пільг, які не доступні для інших видів планів. Ці плани можуть бути структуровані таким чином, щоб план був частиною пакету пенсійних виплат роботодавця, або вони можуть бути незалежними від плану роботодавця. Кваліфікований план може приймати податкові відрахування або неоподатковувані внески. Якщо внески є податковими пільгами, то всі вилучення з плану оподатковуються. Якщо внески плану не підлягають вирахуванню (як у випадку з рахунками Рота), зняття коштів, як правило, не обкладаються податками. Незважаючи на це, всі плани дозволяють нагромадження без оподаткування всередині плану.
Некваліфікований план
Некваліфіковані пенсійні плани не відповідають стандартам IRS для кваліфікованих пенсійних рахунків. У цих планах приймаються лише відрахування, що не підлягають відрахуванню. Гроші підлягають оподаткуванню працівникам після його отримання. Проте всі гроші, які зростають всередині плану, не оподатковуються. Прикладом такого типу плану є ануїтет. Ануїтетні внески завжди робляться на податковій основі, а прибутки оподатковуються, коли вони вилучаються з плану.
Користь
Перевага кваліфікованого плану полягає в тому, що ви можете отримувати податкові пільги на внесок або зняття коштів. Ці переваги можуть призвести до збільшення загальних пенсійних заощаджень або чистого доходу через те, що податки або відкладені, або усунені взагалі на ваші пенсійні заощадження. Найбільша перевага некваліфікованого облікового запису полягає в тому, що з обліковим записом не пов'язано обмеження внесків. Ви можете внести стільки грошей у план, скільки хочете.
Недолік
Недоліком кваліфікованих пенсійних планів є те, що існують певні ліміти внесків. Наприклад, ІРА обмежує внески до 5000 доларів на рік для осіб віком до 50 років і 6000 доларів на рік, якщо вам 50 років і більше. Це може обмежити суму грошей, яку ви можете накопичити, якщо ви хочете заощадити більше, ніж дозволяє обмеження внесків.
Недолік некваліфікованих планів полягає в тому, що вони не отримують всі податкові пільги, які отримують кваліфіковані плани. У результаті ви можете отримати менший чистий прибуток та загальні пенсійні заощадження в порівнянні з кваліфікованим планом.