Зміст:
Власники малого бізнесу та самозайняті особи використовують ІРА для спрощеного пенсійного забезпечення працівників як пенсійний план для себе та своїх співробітників. SEP IRA веде себе як традиційна ІРА, за винятком того, що вона не структурована для окремих осіб, і вона має вищий межі внеску. Лише роботодавець може внести свій внесок, а кошти - це дотації до оподаткування, як традиційна ІРА. За даними Служби внутрішніх податків, ви можете перераховувати гроші на певні інші пенсійні плани, не втрачаючи відстрочених податків, які приходять з SEP IRA.
Основи передачі SEP IRA
IRS застосовує традиційні правила IRA до передачі SEP IRA.Після того, як роботодавець або ви (як роботодавець або практикуючий соло) вклали гроші в СЕП ІРА, те, що ви вирішите робити з ним, залежить від вас. Роботодавці можуть не заважати вам від переказу або вилучення коштів. Ви можете перенести гроші SEP IRA на традиційний IRA, Roth IRA або інший кваліфікований транспортний засіб. Припускаючи, що ви дотримуєтеся правил IRS, ви не будете нести жодних штрафів під час виконання переказу.
Як трансфери працюють
Передача довіреної особи. Згідно з публікацією IRS 590, коли ви використовуєте передачу довіреної особи, все, що ви робите, це доручити опікунові вашого SEP IRA надіслати суму, яку ви хочете перенести на інший традиційний чи Roth IRA рахунок.
Роллери. Крім того, ви можете здійснити перекидання, вилучивши гроші та вклавши їх у новий обліковий запис самостійно. Ти маєш 60 днів від моменту вилучення коштів з СЕП ІРА на зберігання їх у новому обліковому записі, або IRS підрахує суму як податку, що підлягає розподілу, і, можливо, призведе до 10-відсоткового штрафного санкції на вилучення. Крім того, якщо ви не обираєте метод довіреної особи, 10 відсотків грошей зазвичай утримуються за податки. Утримання податків не є обов'язковим - Ви можете повідомити довірену особу СЕП ІРА про відмову в утриманні, якщо хочете.
Передачі та податки SEP IRA
Якщо ви переказуєте кошти з SEP IRA до традиційного IRA або іншого відкладеного податком пенсійного плану, кошти зберігають їх статус відкладеного податку, отже, податкових наслідків немає. Це не той випадок, якщо ви переміщаєте гроші в Рот ІРА. Все, що потрапляє в Рот, має бути після сплати податків, тому вам доведеться сплачувати податки на прибуток на кошти до податку SEP IRA.
Обмеження на перекази
IRS обмежує вас до одного rollover за рік з 2015 року. Головним чином, це стосується переміщення грошей у традиційний IRA себе. Правило не поширюється на перекази довірених осіб або на перекидання до Roth IRA.
Оскільки SEP IRA фактично є модифікованою традиційною IRA, ви повинні почати приймати необхідних мінімальних розподілів щороку, починаючи з 70 років. Ви все ще можете здійснювати перекази в інші IRA. Тим не менш, потрібно спочатку зробити необхідний мінімальний розподіл. Тільки гроші, які залишаються після щорічного розподілу, мають право на перекидання.