Зміст:
Згідно з федеральним податковим кодексом, ви повинні починати вилучати кошти з ваших індивідуальних пенсійних рахунків, коли ви досягли 70 років. Служба внутрішніх доходів диктує кількість вилучень. Ви можете розраховувати сплатити значні податкові санкції, якщо ви не будете приймати необхідні мінімальні розподіли або RMD.
Необхідні мінімальні розподіли
Ваш прибуток підлягає федеральному податку на прибуток. Ви можете зменшити свій оподатковуваний дохід, інвестуючи частину своєї заробітної плати в ІРА. Як первісне інвестування, так і прибуток на рахунку зростають, а податки відкладаються до виведення коштів. ІРА надають податкові пільги, оскільки ви економите гроші на пенсійні роки. Необхідні мінімальні правила розповсюдження існують, щоб запобігти постійному уникненню податку на прибуток. Ви можете мати менший дохід, ніж пенсіонер, ніж у ваші пікові роки. Це може означати зниження рівня оподаткування. Якщо це так, ви в кінцевому підсумку платити менше податків, коли ви берете RMD, ніж ви б, якби ви ніколи не інвестували в IRA.
Розрахунки зняття коштів
Розрахунки виведення РДМ базуються на актуарних таблицях, які враховують ваш вік та ваші баланси ІРА. IRS також факторів у віці вашого чоловіка, якщо ви принаймні на 10 років старше його. У віці 70 1/2, IRS припускають тривалість життя ще 27.4 років. Ваш RMD обчислюється шляхом ділення балансу вашого рахунку приблизно рівним річним вилученням, призначеним для продовження цього періоду. Проте, розрахунки RMD скидаються щороку на основі поступово скороченої тривалості життя. У віці 115 років, і щороку після цього, ваші РМД перераховуються щорічно за умови, що ви будете жити ще 1,9 року.
Час відкликання
Ви повинні зробити перший висновок не пізніше 1 квітня року, наступного за роком, коли ви досягли 70 років. 1 квітня припадає лише на 14 днів до закінчення податкового терміну попереднього року. IRS дозволяє внести внески IRA за попередній рік аж до 15 квітня поточного року. Протягом усіх років після того, як ви повертаєте 70 1/2, ви повинні зробити свої зняття з 1 січня по 31 грудня поточного календарного року.
Податкове покарання
Ваші РДМ підлягають звичайному податку на прибуток, але якщо ви не прийняли РМД, ви повинні сплатити 50% податкового штрафу. Штраф базується на сумі долара США. Наприклад, якщо ви повинні були вивести $ 5,000, ви повинні заплатити $ 2,500 податкового штрафу. Ви не можете уникнути або затримати RMD, навіть якщо ви фінансували традиційний IRA з прибутком після сплати податків. Однак, RMD не застосовуються до Roth IRAs. На відміну від традиційних ІРА, Ротс повністю фінансується з доходів, які вже оподатковуються.