Чи оподатковуються внески PERS?

Різні види пенсійних рахунків розглядаються різноманітно для цілей оподаткування. Вилучення коштів з деяких облікових записів не обкладаються податком, доки ви не доберетесь до мінімального віку до того, як ви виведете кошти. З іншими обліковими записами ваші внески можуть бути захищені від сплати податків, але ви повинні сплачувати податки на вилучення коштів. Кодекс внутрішнього податку чітко визначає оподатковуваність внесків та зняття коштів з облікового запису системи пенсійного забезпечення державних службовців.

Кваліфіковані плани

Обліковий запис PERS - це кваліфікований план відповідно до правил IRS. Кваліфікований план відповідає вимогам Кодексу внутрішнього доходу для облікових записів щодо виходу на пенсію. Вимоги включають обмеження участі, обмеження щодо відстрочки та вимоги до надання прав. Плани, що відповідають цим вимогам, отримують сприятливий податковий режим як кваліфіковані плани.

Вклади PERS

Здебільшого внески до облікового запису PERS відбуваються за доходами від податків. Сума, яку ви сплачуєте на свій рахунок PERS, вираховується з вашої валової заробітної плати, і тоді баланс вашої заробітної плати покладається на податок. Оскільки внески PERS відбуваються в першу чергу до податкових зобов'язань, ви не можете взяти для них ще один відрахування з податкової декларації.

Повернення коштів

Якщо ваша робота, яка охоплюється PERS, закінчується до досягнення пенсійного віку, держава може відшкодувати внески, які ви внесли до плану. У Каліфорнії, наприклад, ви можете взяти відшкодування суми, яку ви внесли до плану, а також прибутки від цих внесків. Відшкодування CalPERS оподатковується, і держава відхилятиме податки з вашого відшкодування CalPERS, якщо ви не вирішите перевести кошти на інший кваліфікований план, наприклад, індивідуальний пенсійний рахунок. Кожна держава управляє своїм власним планом PERS; Правила повернення коштів можуть відрізнятися в державі, яка керує вашим обліковим записом.

Покращені переваги

Деякі державні службовці мають право на поліпшення пільг PERS через характер їх роботи. У Нью-Джерсі, наприклад, співробітники правоохоронних органів, включаючи працівників поліції та пожежної служби, можуть зареєструватися в плані PERS LEO. Більшість працівників правоохоронних органів у Нью-Джерсі повинні піти у відставку у віці 65 років. План LEO LEO допомагає компенсувати той факт, що співробітник правоохоронних органів не може продовжувати робити внески до PERS після досягнення обов'язкового пенсійного віку.

Відраховані внески

Певні внески, які ви вносите до кваліфікованих планів, можуть бути податковими. Наприклад, якщо ви отримуєте дохід від самозайнятості, ви можете мати право відрахувати внески до самозайнятого плану, SIMPLE або кваліфікованого плану зі свого валового доходу.

Податкові консультації

Ваші індивідуальні обставини та правила PERS вашої держави впливають на дохід, який Ви повинні включати, і відрахування, які Ви маєте право взяти на себе податкову декларацію. Сертифікований бухгалтер може допомогти вам зрозуміти, як застосовується податковий кодекс до вашої конкретної ситуації.