Зміст:
У більшості випадків ваші кошти 401k недоступні до виходу на пенсію. Внутрішня податкова служба хоче, щоб ви обробили 401k як довгостроковий ощадний рахунок, а не чековий або ощадний рахунок, щоб використовувати, коли це необхідно. У декількох сценаріях ви маєте право брати гроші з вашого 401k до досягнення пенсійного віку. Термінальна хвороба може вважатися одним з таких сценаріїв.
Основи
До досягнення пенсійного віку, який IRS позначає як 59 1/2, ви можете зробити 401k зняття коштів лише в декількох ситуаціях: смерть, в цьому випадку ваш бенефіціар може мати доступ до грошей, а також інвалідності, звільнення від працевлаштування, припинення 401k плану без будь-якого наступника плану на місці, та кваліфікаційні фінансові труднощі. Якщо ви помираєте, ви, швидше за все, відповідаєте визначенню кваліфікаційної непрацездатності.
Визначення
Виявляється, що термінальна хвороба відповідає умовам, які передбачають кваліфікаційну непрацездатність у федеральному податковому кодексі. Розділ 72 (m) (7) кодексу надає власникам пенсійних рахунків виняток з обмежень щодо вилучення 401k у випадку фізичного або психічного погіршення, яке, ймовірно, призведе до смерті або довгострокового виснажливого ефекту. Власник рахунку має право на виняток лише після подання адміністратору плану доказу стану, наприклад, письмового діагнозу від лікаря.
Роз'яснення
Поряд з наданням доступу до ваших коштів 401k на більш ранньому віці, ніж звичайно, кваліфікаційна інвалідність, така як термінальна хвороба, дозволяє уникнути сплати штрафу за дострокове зняття коштів. У більшості випадків, коли люди беруть 401k дистрибуції до віку 59 1/2, вони повинні платити 10 відсотків штрафу на суму їх вилучення. Але IRS відмовляється від покарання в деяких ситуаціях, включаючи інвалідність. Ви все ще повинні включити ваш висновок 401k у ваш дохід за рік і платити регулярні федеральні і, якщо це застосовне, державні податки на нього.
Міркування
Одна проблема, щоб мати на увазі, це можливість заповідати гроші у вашому 401k бенефіціару або нерухомості.IRS дозволяє розподілити ваші 401k кошти на ваш бенефіціар після смерті в будь-якому віці і відмовляється від 10-відсоткового штрафу, хоча ваш бенефіціар повинен платити податки на суму. Якщо вартість вашого 401k перевищує $ 3,5 мільйона, то ваш бенефіціар повинен буде сплатити податок на нерухомість, а також на основі податкових правил, що діють у 2011 році. як до бенефіціара, обидві домовленості є допустимими, а обидві - без штрафу.