Зміст:
Форма 3520 допомагає IRS відстежувати потік грошей між США та іншими країнами. Люди в Сполучених Штатах, які створюють довіру в іншій країні, переказують гроші в іноземну довіру, або отримують гроші від іноземної довіри, повинні знати форму 3520 IRS. Це інформаційна повернення, а не податкова декларація, тому що ці події не обкладаються податком. Оскільки ця форма має шість сторінок і використовується для трьох дуже різних - і часто ускладнених - типів транзакцій, ви також повинні ознайомитися з інструкцією IRS Form 3520.
Крок
Вирішіть, чи потрібно подати форму. Надавець або бенефіціар іноземної довіри повинен подати форму 3520 протягом 90 днів після події, про яку повідомляється, включаючи формування іноземної довіри; перерахування грошових коштів або інших активів довіреною особою до іноземної довіри; отримання будь-яких розповсюджень бенефіціарами США від іноземної довіри; отримання будь-яким резидентом США заповіту від іноземної особи, яка перевищує 100 000 доларів США; отримання понад 14 723 доларів від іноземної особи, партнерства або корпорації; або кредитні операції між іноземною довірою та будь-яким бенефіціаром.
Крок
Установіть прапорець у верхній частині сторінки 1 форми. Ця форма використовується трьома основними способами, тому ви підтверджуєте, що ви або особа, яка перерахувала гроші в траст, власник іноземної довіри, або той, хто отримав гроші від іноземної довіри або корпорації.
Крок
Заповніть свою особисту інформацію на першій сторінці. Вам знадобляться не тільки ваше ім'я, номер соціального страхування та адреса, а також ім'я та адресу трасту, інформацію про ім'я та адресу будь-якого агента США, призначеного довіреною особою, а також назву, дату смерті та довірчі відносини будь-якого американського резидента, пов'язаного з іноземною довірою, яка померла.
Крок
Заповніть частину I форми 3520, якщо ви переказуєте гроші до іноземної довіри. Вам доведеться засвідчити, чи ви перевели гроші до трасту в обмін на будь-які зобов'язання. Якщо так, то вам слід заповнити графік A. Всі перекази з безоплатної та не справедливої ринкової вартості вимагають заповнити графік B. Будь-які транзакції, які IRS вважає кваліфікованими операціями, повинні повідомлятися у списку C. угоди в письмовій формі, такі як позики, які відповідають певним параметрам, викладеним детально на сторінці 3 форми 3520 інструкції.
Крок
Додайте будь-який документ про продаж або позику, пов'язаний з переказом, у форму 3520. Ви також повинні додати будь-які відповідні резюме угод, довірчих інструментів, меморандумів або листів побажань, подальших відхилень від оригінальних довірчих документів або довірчих фінансових звітів.
Крок
Заповніть частину II форми 3520, якщо ви створили іноземну довіру. Вам знадобляться імена, адреси та ідентифікаційні номери інших іноземних власників довіри, а також код країни для країн, де було створено іноземну довіру, і чиї закони регулюють довіру та дату довіри. Заповніть валову вартість частини іноземної довіри, що належить вам у рядку 23.
Крок
Заповніть частину III довіри, якщо ви отримали дистрибуції від іноземної довіри. Вам знадобляться дата розповсюдження, опис власності, справедлива ринкова вартість, а також вартість будь-яких грошей, перерахованих назад до довіри в обмін. Відповідайте на питання, що стосуються отримання кредитів, кваліфікованих зобов'язань, а також заяв бенефіціарів іноземного довірителя та Нонгранта. Форма заповнюватиме вам, чи слід заповнювати Розклад A, B або C залежно від ваших відповідей.
Крок
Заповніть частину IV, якщо ви отримали подарунки або заповіді від іноземних осіб. Подарунки понад $ 100 000 повинні бути детально описані в рядку 54; подарунки від корпорацій або іноземних товариств повинні бути перераховані в рядку 55. Будь-які подарунки, які перевищують 14 723 долари США від іноземців, вимагатимуть від вас заповнити та подати форму 708, повернення податку на подарунки та заповіді, отримані від емігрантів.