Зміст:
Передача ІРА та перекидання досягають тієї ж мети, але різними способами і часто з різними наслідками. Обидва переміщують кошти з одного пенсійного рахунку в інший. Правила внутрішньої податкової служби визначають наслідки податку на прибуток та потенційний вплив, який кожен може мати на баланс вашого пенсійного рахунку.
Методологія перенесення та перевантаження
З Передача ІРА - також називається прямим переказом або передачею довіреної особи - ви ніколи не бачите грошей. Замість цього, адміністратор або зберігач з фінансової установи, яка зараз утримує ваш пенсійний фонд, перераховує всю або частину її на рахунок IRA, як правило, в іншій фінансовій установі, відповідно до ваших інструкцій.
На відміну від, з Перекидання ІРАадміністратор плану або зберігач фінансової установи, яка зараз утримує ваш пенсійний фонд, видає вам чек. Потім ви повторно розміщуєте цю перевірку в іншому обліковому записі IRA.
Податкові наслідки
Правила IRS не вимагають, щоб ви повідомляли про перенесення ІРА на ваш річний прибуток. Тому, передача ІРА ніяких наслідків податку на прибуток незалежно від того, скільки ви закінчите протягом кожного календарного року.
На відміну від передачі, перекидання ІРА може мати значні наслідки для податку на прибуток. Хоча ви можете виконати більше одного перекидання ІРА протягом одного і того ж 12-місячного періоду, правила IRS говорять про те, що навіть якщо ви заробляєте гроші з різних рахунків IRA, тільки один перехід може бути звільнений від оподаткування. Після першого, ви повинні повідомити про повну суму будь-яких інших дистрибутивів про перехід на ваш річний прибуток і сплатити податок на прибуток. Крім того, якщо ви не завершите переадресацію на ранніх етапах розповсюдження - одну, яку ви приймаєте до досягнення 59-річного віку - протягом 60 днів, ви також можете понести додаткові 10-відсоткові податкові санкції.
Запозичення проти ІРА
До тих пір, поки ви не порушите 12-місячного правила, можна розглядати розподіл пролонгації ІРА як безмитний тимчасовий кредит. Тим не менш, ви повинні переоформити всі гроші на той же чи інший рахунок IRA протягом 60 днів або зіткнутися з податковим зобов'язанням і, можливо, до сплати податку на дострокове зняття.
Якщо ви виконуєте більше одного перекидання, ви все ще можете розглядати перекидання як тимчасовий 60-денний кредит, але виникнуть податкові наслідки. Наприклад, якщо ви зняли та переоформили $ 5,000 назад у той самий або інший IRA протягом 60 днів, ви не будете мати зобов'язання щодо сплати податку на прибуток. Якщо через шість місяців ви вилучите ще 5 тисяч доларів і переоформить гроші протягом 60 днів, ви понесете зобов'язання щодо сплати податку на прибуток, але не податкову санкцію у розмірі 10 відсотків, яка може виникнути, якщо розподіл вважатиметься достроковим.