Зміст:
Звіт про рух грошових коштів показує його надходження та відтік грошових коштів за звітний період. Порівняльний звіт про рух грошових коштів показує ці суми протягом двох або більше послідовних періодів в стовпцях, що стоять поруч. Вертикальний аналіз звіту про рух грошових коштів показує кожний приплив чи відтік грошових коштів у відсотках від загального обсягу надходжень грошових коштів для порівняння відсотків за один період. Ви можете створити порівняльний звіт про рух грошових коштів, який показує вертикальний аналіз для порівняння доларових сум і відсотків між періодами і визначити, яка частина кожного елемента сприяє надходження грошових коштів компанії.
Крок
Знайдіть загальний притік грошових коштів від операційної діяльності, перерахованих у нижній частині розділу операційної діяльності, у звіті про останні потоки грошових коштів компанії. Крім того, знайдіть кожний приплив грошових коштів, перерахований у всьому звіті про рух грошових коштів. Звіт про рух грошових коштів показує приплив грошових коштів без дужок та відтік готівки за допомогою дужок. Наприклад, припустимо, що звіт про рух грошових коштів показує 100 000 доларів США у загальному обсязі надходжень грошових коштів від операційної діяльності, 5000 доларів США від продажу інвестицій та 15 000 доларів США від короткострокових запозичень.
Крок
Розраховують суму кожного з припливів грошових коштів для визначення сукупних грошових надходжень протягом звітного періоду. Наприклад, розрахуйте суму в 100 000 доларів США у загальному обсязі надходжень грошових коштів від операційної діяльності, 5 000 доларів США від продажу інвестицій та 15 000 доларів США від короткострокових запозичень. Це дорівнює 120 000 доларів США у загальному обсязі надходжень коштів.
Крок
Розділіть кожну суму долара, зазначену на звіті про рух грошових коштів, на суму загального надходження грошових коштів у доларах, і помножте результат на 100, щоб розрахувати кожну суму в доларах як відсоток від загального обсягу надходжень грошових коштів. Наприклад, якщо чистий прибуток становить $ 95 000, поділіть $ 95,000 на $ 120,000, що дорівнює 0,79. Помножте це на 100, що дорівнює 79 відсоткам. Відтік грошових коштів призведе до негативного відсотка.
Крок
Напишіть кожен результат у відсотках, укладаючи негативні суми у круглих дужках, поряд з кожною відповідною сумою долара у стовпці праворуч від існуючих доларових сум на звіті про рух грошових коштів. У цьому стовпці відображається частка кожного елемента, що вноситься до загальних грошових надходжень. Наприклад, напишіть "79 відсотків" у стовпці праворуч від суми в доларах чистого доходу $ 95,000.
Крок
Напишіть кожну суму долара з звіту про рух грошових коштів попереднього періоду у стовпці праворуч від відсотків на останній звіт про рух грошових коштів. Записуйте кожну суму на той самий рядок, що й кожна відповідна сума, зазначена в останньому заяві.
Крок
Розрахуйте загальний грошовий притік доларових сум з попереднього періоду. Потім поділіть кожну суму в доларах з попереднього періоду на результат, щоб розрахувати кожну суму в доларах як відсоток від загальних грошових надходжень за цей період.
Крок
Напишіть кожен результат у відсотках, укладаючи негативні суми у круглих дужках, поряд з кожною відповідною сумою долара у стовпці праворуч від суми долара попереднього періоду. Це показує вертикальний і порівняльний аналіз звітів про рух грошових коштів з двох періодів.