Зміст:
Компанія повідомляє про свій грошовий потік від операційної діяльності, яка є грошовими коштами, які вона генерує з основних операцій, у звіті про рух грошових коштів. Грошові кошти від операційної діяльності часто є кращим показником діяльності компанії, ніж чистий прибуток або прибуток, оскільки чистий прибуток може бути спотворений обліковими методами нарахування та негрошовими статтями, такими як амортизаційні витрати. Ви можете виміряти грошовий потік від операцій за допомогою непрямого методу, який коригує чистий прибуток компанії за негрошові позиції, елементи, які не входять до її основних операцій, та зміни певних статей балансу. Це коригування дає результат, який показує тільки грошові кошти, які генеруються з його щоденних операцій.
Крок
Визначте суму чистого доходу та витрати амортизації компанії з останнього звіту про прибутки та збитки.
Крок
Визначити суму будь-яких прибутків або збитків у звіті про прибутки та збитки. Ці елементи не є частиною нормальної діяльності компанії і повинні бути вилучені з чистого прибутку. Прибутки та збитки включають такі статті, як прибуток від продажу обладнання та перераховані в розділі, що називається "неоперативним прибутком / збитком" або "іншим доходом / збитком".
Крок
Знайдіть суму кожного елемента в розділах "поточні активи" та "поточні зобов'язання" останнього балансу компанії та балансу попереднього звітного періоду. Оборотні активи включають такі елементи, як дебіторська заборгованість та запаси, а поточні зобов'язання включають такі позиції, як кредиторська заборгованість та заробітна плата.
Крок
Віднімайте кожну суму в попередньому періоді з суми в останній період для визначення суми збільшення або зменшення. Позитивним результатом є збільшення, а негативний результат - зменшення. Наприклад, відняти $ 10,000 в дебіторській заборгованості за попередній період від $ 12,000 в останній період. Це дорівнює 2 000 доларів США.
Крок
Додайте амортизаційні витрати та збитки, а також вирахуйте прибутки від чистого доходу. Наприклад, додайте $ 100,000 у витрати на амортизацію та $ 50,000 у збитки, та віднімайте $ 60,000 у прибутках від $ 700,000 у чистому прибутку: $ 700,000 плюс $ 100,000 плюс $ 50,000 мінус $ 60,000 дорівнює $ 790,000.
Крок
Віднімайте від вашого результату будь-яке збільшення поточних активів і додайте будь-яке зменшення оборотних активів за винятком грошових коштів. Наприклад, відняти збільшення запасів у розмірі $ 20,000 і додати $ 50,000 зменшення дебіторської заборгованості: $ 790,000 мінус $ 20,000 плюс $ 50,000 дорівнює $ 820,000.
Крок
Додайте до вашого результату будь-яке збільшення поточних зобов'язань та віднімайте будь-яке зменшення поточних зобов'язань. Наприклад, збільште кредиторську заборгованість на суму $ 100,000 і відніміть зниження заробітної плати у розмірі $ 10,000: $ 820,000 плюс $ 100,000 мінус $ 10,000 дорівнює $ 910,000. Це загальний грошовий потік від операційної діяльності за останній звітний період.