Зміст:
Коли у вас є план 401k, ви технічно інвестуєте в довірчий рахунок, який кваліфікується Законом про пенсійне забезпечення працівників (ERISA). ERISA вказує, яким чином повинні працювати ці пенсійні рахунки, і як гроші можуть бути внесені та вилучені. Це має важливі наслідки для передачі грошей дружині. Якщо ви не зробите цього правильно, ви могли б в кінцевому підсумку платити штраф IRS.
Значення
Позначення 401k як довірчого рахунку, кваліфікованого за ERISA, є значним. Фідуціар заряджається керувати своїм планом 401k і активами в ньому. Навіть якщо ви можете внести гроші на свій 401k план, і ви можете вибрати взаємні фонди або інші інвестиції всередині плану, є адміністратор плану, який тримає гроші в довірі для вас до вашого виходу на пенсію. Через цю домовленість, вигоди на рахунку не підлягають передачі іншій особі.
Користь
Обмеження на розподіл пільг - насправді хороша річ. Це захищає вас від того, щоб ваші пенсійні заощадження були прийняті в результаті банкрутства, ваша фінансова установа збанкрутувала або кредитор прийшов після вас за гроші, які ви повинні.
Винятки
Існують винятки з правил, що регулюють присвоювані вигоди в 401k. Суд може видати кваліфікований порядок внутрішніх відносин (QDRO), щоб перекрити правила ERISA. QDRO повинна бути видана суддею, перш ніж можуть бути передані будь-які вигоди. Суддя, як правило, видає QDRO у справах про розлучення, коли суд вважає за необхідне розділити пенсійні активи, щоб підтримати іншого чоловіка, який інакше не отримав би жодних пільг для виходу на пенсію або у випадках, коли це стосується підтримки неповнолітньої дитини.
Увага
Якщо суддя не видав наказ, то всі розподіли та перекази вважатимуться оподатковуваними розподілами. Якщо вам не виповнилося 59 років, розподіл також підлягає штрафу у розмірі 10 відсотків. Неможливо обійти це правило. Крім того, після випуску QDRO адміністратор плану для вашого 401k повинен відповідати.