Зміст:
Індивідуальний пенсійний рахунок - це спеціальний фінансовий продукт, який надає податкові пільги інвесторам, які зберігають кошти на пенсію. Уповноважений Конгресом у 1974 році, IRAs доступні майже у будь-якій фірмі фінансових послуг і мають різні форми. Як правило, ви можете інвестувати в майже все, що ви хочете в IRA, включаючи акції, облігації і взаємні фонди.Більшість ІРА мають обмеження та обмеження внесків, а також податкові наслідки для певних внесків та зняття коштів.
Історія ІРА
Після їх створення Конгресом ІРА пройшли низку змін до наших днів. Хоча початковий ліміт внеску на ІРА становив 15 відсотків доходу або 1500 доларів США, у 1981 році ці ліміти були збільшені до 20 відсотків доходу і 2000 доларів відповідно. Як наслідок, податкові декларації, що показують внесок IRA, зросли з чотирьох відсотків у 1981 році до 18 відсотків у 1986 році. Згодом ці ліміти внесків продовжували зростати і тепер індексуються з урахуванням інфляції.
IRAs були важливим розвитком, тому що вони дозволили платникам податків контролювати власні пенсійні заощадження. В той час, як пенсійні рахунки традиційно були бізнес-планами, які керувалися компаніями, IRA є особистими рахунками, відкритими та фінансованими особами, які також мають право обирати інвестиції.
Податкові наслідки ІРА
Індивідуальні пенсійні рахунки пропонують різні податкові пільги. Що стосується більшості типів IRA, ви спочатку не платите податки на гроші, які ви внесли на рахунок. Що стосується всіх типів IRA, ви не повинні платити податок на прибутки, створені в межах облікового запису. Тільки при знятті коштів з рахунку ці доходи стають оподатковуваними. В результаті, ви можете мати десятиліття зростання вашого ІРА без сплати податків на гроші. Якщо у вас є Roth IRA, ваші внески оподатковуються, але ви берете ваші доходи без оподаткування при виході на пенсію.
Межі та обмеження внеску
Відкриття та сприяння ІРА може бути обмеженим на основі Вашого зміненого коригуваного валового доходу, який по суті є вашим оподатковуваним доходом з додатковими елементами, включеними назад. Будь-хто з заробленим доходом може внести свій внесок до ІРА, навіть дітей. Станом на 2015 рік, ви можете внести до меншої суми в розмірі 5 500 доларів або суму заробленого доходу в традиційну або Roth IRA. Це зростає до 6500 доларів, якщо ви 50 років і старше. Однак, ви не можете взяти податковий відрахування на традиційну ІРА, якщо ви охоплені іншим пенсійним планом на роботі, наприклад, план 401 (к), або якщо ваш MAGI перевищує поточний Межі IRS. Інші форми ІРА, такі як СЕП-ІРА, також мають свої власні обмеження та обмеження.
Безпека
Існує два рівні ризику, коли йдеться про володіння рахунком IRA, ризик самого облікового запису і ризик ваших інвестицій. Ваш IRA рахунок в цілому є безпечним, навіть якщо основна фірма збанкрутує, тому що вона захищена корпорацією захисту цінних паперів. SIPC по суті страхує ваш рахунок, до $ 500,000, і передбачає впорядковану передачу іншої фірми цінних паперів у разі невдачі фірми.
Інвестиції в ваш ІРА - це інша історія. Вибираючи власні інвестиції, ви маєте той же ринковий ризик, що й будь-який інший учасник. Якщо ви не купуєте якийсь гарантований продукт, ваші інвестиції мають той самий потенціал для зростання або падіння вартості, як якщо б ви купили їх за межами ІРА.
Недоліки
Хоча ІРА надає багато переваг, вона не настільки гнучка, як звичайний інвестиційний рахунок і несе певні обмеження. На додаток до звичайного прибуткового податку на будь-які зняття з традиційного ІРА, ви будете стикатися з 10-відсотковим покаранням, якщо ви хочете, щоб ваші гроші вийшли до віку 59 1/2, за кількома винятками. Вам також забороняється інвестувати в страхування життя або колекціонування в IRA, на додаток до будь-яких додаткових обмежень, накладених фірмою, яка виступає в ролі зберігача вашого IRA.