Мінімальна таблиця розподілу ІРА

Необхідні мінімальні розподіли для традиційних індивідуальних пенсійних рахунків зазвичай починаються з віку 70 1/2. Перше розповсюдження необхідно зробити до 1 квітня року після того, як ви повернете 70 1/2; У наступні роки правила внутрішньої податкової служби говорять про те, що ви повинні просити і прийняти RMD до 31 грудня того ж календарного року. Більшість людей використовують або Єдину таблицю довічного терміну, або таблицю спільного і останнього виживця, щоб визначити правильний RMD за поточний рік.

Таблиці RMD показують приблизну кількість інших розподілів IRA відповідно до вашого age.credit: Comstock / Stockbyte / Getty Images

Використання таблиць RMD

Щоб розрахувати річний РМД, розділіть розрахункову кількість решти періодів розподілу відповідно до таблиці, яку ви використовуєте, на баланс IRA на кінець попереднього календарного року. Обидві таблиці доступні в публікації IRS 590-B, Розподіл з індивідуальних пенсійних домовленостей (IRAs). IRS також надає робочі листи для обчислення правильної суми, використовуючи або Uniform Lifetime або Joint and Last Survivor Table.

Рівномірне таблицю життя

Використовуйте Єдину таблицю життя, якщо ви є власником облікового запису, і ви не перебуваєте у шлюбі або ваш чоловік не є єдиним призначеним бенефіціаром або більш ніж на 10 років молодше вас. У цій таблиці визначаються залишкові періоди розповсюдження на основі віку, який ви перетворите в наступному календарному році. Наприклад, якщо баланс на рахунку становить 75 000 доларів США, а ви перейдете 75 років, то RMD за поточний рік становитиме 3 275 доларів США або 75 000 доларів США, розділених на 22,9 оцінених періодів розподілу.

Спільна і остання таблиця вижили

Використовуйте Спільну і останню таблицю вижили, якщо ви є власником облікового запису, і ваш чоловік є одночасно бенефіціаром і більш ніж на 10 років молодше вас. У цій таблиці визначаються періоди розподілу, засновані на віці, і ви та ваш чоловік / дружина перетворяться в наступному календарному році. Наприклад, якщо баланс на рахунку становить 75 000 доларів, вам виповниться 75 років, а ваш чоловік перетвориться на 63 роки протягом року, RMD на поточний рік - 3 086 доларів США або 75 000 доларів США, розділені на 24,3 розрахункових періодів розподілу.