Зміст:
Традиційний індивідуальний механізм виходу на пенсію, або IRA, є податковим пільговим ощадним рахунком, який передбачає стимул для тих, хто перебуває нижче певного рівня доходу, відкладати гроші на пенсію. IRA була вперше введена в 1974 році з Законом про захист доходів пенсіонерів. 403b, або Tax Free Annuity план, є набагато старше робочого плану, призначеного для надання допомоги неприбутковим та освітнім працівникам у відкладенні доходу на податковій основі для збереження власних пенсій. Ви можете перевертати традиційні баланси IRA до планів 403b, але тільки за певних умов.
Попередні податкові долари
Оскільки 403 (b) є транспортним заощадженням до сплати податків, ви можете переводити на рахунки лише гроші до сплати податків. Як правило, ваш традиційний обліковий запис IRA виробляється з доларами до оподаткування, тому не існує проблем з перекачування коштів у план 403 (b). Ви не можете згорнути Roth IRA в 403b, однак, тому що Roth IRA не є до оподаткування. Ви можете, однак, перекинути Рота в призначений Рот рахунок у вашому 403b, якщо план вашого роботодавця дозволяє. Зверніться до свого роботодавця на предмет специфіки.
Прямі перекидання
Як правило, ви повинні виконати прямий перехід до плану 403b, який враховує оподатковувані та неоподатковувані частини перекидання. Якщо ви перевернете тільки частину вашої ІРА, а частина вашої ІРА оподатковується, IRS розгляне питання про перекидання, що прийшло з оподатковуваної частини вашого ІРА.
Обмеження плану
Незважаючи на те, що IRS дозволяє безпосередньо без оподаткування перекидання від традиційних ІРА до планів 403b, не всі плани роботодавця дозволяють перекидання. Це пояснюється тим, що це може викликати додаткове адміністративне навантаження для обліку цих різних балансів і операцій. Зверніться до відділу людських ресурсів свого роботодавця та дізнайтеся про певну політику до початку перекладу.
Обмеження
IRS забороняє звільнення від оподаткування сум, які підлягають обов'язковому мінімальному розподілу (RMD) в році, в якому вони мають бути сплачені. Ви не можете використовувати перекидання, щоб уникнути сплати податків на суми RMD. Замість цього, ви повинні взяти RMD в повному обсязі, або ризик штрафу в 50 відсотків.