Як розрахувати чистий робочий капітал на рух грошових коштів

Чистий оборотний капітал компанії - це різниця між поточними активами та поточними зобов'язаннями. Оборотні активи включають такі статті, як грошові кошти та дебіторська заборгованість, тоді як поточні зобов'язання включають такі статті, як кредиторська заборгованість. Компанія використовує свій оборотний капітал для своєї щоденної діяльності. Ви можете обчислити зміну чистого оборотного капіталу між двома звітними періодами, щоб визначити його вплив на грошові потоки компанії. Збільшення чистого оборотного капіталу зменшує грошовий потік компанії, оскільки готівка не може бути використана для інших цілей, коли вона пов'язана з оборотним капіталом. Зменшення чистого оборотного капіталу збільшує грошовий потік компанії.

Зміни чистого оборотного капіталу впливають на грошові потоки від операцій.

Крок

Знайдіть суму поточних активів та поточні зобов'язання компанії на його останньому балансі та балансі попереднього звітного періоду.

Крок

Відняти поточні зобов'язання компанії з його оборотних активів за попередній звітний період. Наприклад, відняти $ 200,000 в поточних зобов'язаннях від $ 450,000 в поточних активах. Це дорівнює 250 000 доларів США чистого оборотного капіталу за попередній звітний період.

Крок

Відняти поточні зобов'язання компанії з його оборотних активів за останній звітний період. Наприклад, відняти 250 000 доларів США в поточних зобов'язаннях від 350 000 доларів США у поточних активах. Це дорівнює 100 000 доларів у чистому оборотному капіталі за останній звітний період.

Крок

Відрахуйте чистий оборотний капітал попереднього періоду з чистого оборотного капіталу останнього періоду, щоб визначити зміну чистого оборотного капіталу. Позитивне число означає збільшення чистого оборотного капіталу, а негативне - зменшення. Наприклад, відняти $ 250,000 в чистому оборотному капіталі за попередній період з $ 100 000 у чистий оборотний капітал в останній період. Це дорівнює від'ємному 150 000 доларів США, що становить 150 000 доларів США зменшення чистого оборотного капіталу між двома періодами. За визначенням, це додає $ 150,000 до грошових потоків компанії від операцій за звітний період.