Зміст:
- Форма 1099-R
- Коли Рот ІРА розповсюдження податків вільний?
- Коли Рот розповсюджується податком?
- Штрафні санкції на дострокове зняття
Коли ви берете дистрибутив від будь-якого кваліфікованого виходу на пенсію, включаючи Roth IRAs, ваша фінансова установа надсилає Вам форму 1099-R, що документує висновок для цілей оподаткування. Розуміння того, як повідомляється про розподіл, а також про те, як він впливає на податки, допоможе вам прийняти більш розумні рішення щодо розподілу Roth IRA.
Форма 1099-R
Коли ви приймаєте розподіл від вашої Roth IRA, ваша форма 1099-R показує, скільки ви вивезли і скільки, якщо такі є, оподатковуються. Загальна сума розподілу відображається у Вставці 1, а оподатковувана частина - у Вставці 2а. Якщо фінансова установа утримала будь-які гроші з вашого розподілу за федеральними податками, ця сума відображається у Вставці 4. Якщо ваше розповсюдження не обкладається податком, ваша фінансова установа не утримує гроші від вилучення.
Коли Рот ІРА розповсюдження податків вільний?
Розподіл Roth IRA, що відповідає вимогам до кваліфікованого розповсюдження, виходить без оподаткування. Кваліфіковані розповсюдження відбуваються, коли обліковий запис відкрито не менше п'яти років, а ви маєте щонайменше 59 1/2 років. Ваше розповсюдження також не оподатковується, якщо ви знімаєте внески - але не заробіток - у будь-який час. У цьому випадку форма 1099-R показуватиме $ 0 для оподатковуваної суми зняття коштів. Тим не менш, ви все одно повинні повідомити неоподатковувану суму на Вашу податкову декларацію.
Коли Рот розповсюджується податком?
Якщо ви отримаєте прибутки від вашого Roth IRA до того, як ви задоволите критерії для кваліфікованого розподілу, прибутки будуть повідомлені як розподіл оподатковуваного. Наприклад, якщо ви берете некваліфікований дистрибутив у розмірі 9000 доларів США і у вас є лише 5 тисяч доларів внесків у вашій Roth IRA, 9000 доларів буде вказано як загальний розподіл у коробці 1, а 4000 доларів буде вказано як розподіл оподатковуваного матеріалу у вікні 2. мають гроші, утримані від розподілу федеральних податків, які були б перераховані у Вставці 4.
Штрафні санкції на дострокове зняття
Якщо ви берете некваліфікований розподіл Roth IRA, форма 1099-R не перераховує ваш штраф на дострокове зняття. Ви повинні вказати цей штраф окремо, використовуючи Форму 5329. Як правило, штраф становить 10 відсотків від оподатковуваної частини вилучення, але штраф може бути скасований, якщо гроші використовуються для певних публік, таких як високі медичні рахунки, навчання в коледжі або покупка будинку вперше. Якщо застосовується виняток, повідомте про це у форматі 5329.