Правила бенефіціара ІРА

Коли власник окремого пенсійного рахунку зникає, його кошти IRA надходять до призначеного бенефіціара. Точні правила для грошей, що розподіляються між бенефіціаром, залежить від того, чи є бенефіціаром подружжя або не-дружина. Якщо ви отримали назву бенефіціара ІРА, дослідіть правила успадкування та розповсюдження для вашого профілю.

Правила щодо грошових коштів, що розподіляються між бенефіціаром, залежать від того, чи є бенефіціар чоловіком або чоловіком, який не є дружиною.

Призначений бенефіціар

Власник IRA може призначити одного або більше бенефіціарів на відповідній формі. Остаточні призначені бенефіціари до смерті власника успадковують ІРА.

Вибір бенефіціара

Власник IRA може вказати більше одного бенефіціара, але він повинен вказати, який відсоток IRA кожен отримувач отримає. Власник IRA може змінити свою думку про своїх бенефіціарів у будь-який час. Якщо власник не називає бенефіціара, переваги ІРА автоматично надходять у його майно.

Правила для бенефіціарів подружжя

Якщо подружжя успадковує ІРА, вона може або прийняти ІРА, або згорнути її у власну ІРА. За правилами внутрішньої податкової служби, чоловік / дружина може розглядати ІРА як її, тільки якщо вона є єдиним бенефіціаром ІРА. Вона може вносити внески до ІРА і має право відкликати необмежені суми.

Правила для бенефіціарів, які не є друзями

Бенефіціари, які не є дружиною, не можуть перекидати успадковану ІРА в існуючу ІРА. Крім того, вони повинні приймати мінімальний розподіл або відкликання з ІРА на рік.

Правила розповсюдження бенефіціарів, які не є друзями

IRS правила диктують, що не-подружжя бенефіціари можуть готівкою в IRA через п'ять років після смерті власника IRA, або ІРА розподілені їм в менших кількостях на все життя. Подружжя і не-подружжя бенефіціари платять податки на їх IRA зняття як частину їхнього податку на прибуток, якщо IRA є Roth план. що забезпечує податковий збір.