Зміст:
Коли ви успадкуєте індивідуальний обліковий запис для виходу на пенсію, кошти не розглядаються як ІРА, які ви відкрили на свій розсуд. Вимоги до передачі та розподілу базуються на віці померлого, типу ІРА та ваших відносинах з померлим. Не має значення, наскільки ви молоді; Ви будете брати активи на основі графіку померлого, а не власного.
Перенесення балансу
Перенесення балансу з успадкованого облікового запису на власний рахунок не так просто, як традиційний переказ. Всі руху мають перейти через передачу довіреної особи з одного зберігача IRA до іншого. Якщо ви отримуєте чек з ІРА замість цього, Служба внутрішніх податків податки її як звичайний дохід. ІРА, які не успадкували від подружжя, повинні бути перейменовані та перейменовані. Нещодавно названа ІРА повинна включати ім'я оригіналу власника та індикатор, яким він був успадкований, наприклад, "Річард Роу (помер 31 грудня 2014 року) ІРА на користь Анжели Ро". Якщо одна ІРА має декількох бенефіціарів, зберігач повинен розділити його на окремі ІРА.
Параметри дружини
Якщо ви успадкуєте традиційну ІРА від вашого чоловіка, а власник рахунку був молодше 70 років, коли він помер, ви можете передати активи в власну ІРА. Ця нова ІРА може бути існуючою або новою, створеною з цією метою, якщо ви є єдиним бенефіціаром. Ви також можете використовувати кошти для відкриття успадкованого ІРА з використанням методу тривалості життя. Якщо ви це зробите, зняття коштів необхідно здійснити до 31 грудня року, коли власник оригінального рахунку виповнився б 70 1/2. Інший варіант - відкрити успадковану ІРА за допомогою п'ятирічного методу, який вимагає, щоб кошти були повністю розподілені через п'ять років після того, як власник первинного рахунку помирає. Ви також можете взяти одноразове розподіл активів. Якщо власник рахунку був старше 70 1/2, п'ятирічний метод не є можливим.
Бенефіціари, які не є дружинами
У тих, хто не має подружжя, існують варіанти, подібні до варіантів подружжя, за винятком того, що ви не можете передати активи до власної ІРА. Кошти з успадкованого ІРА від власника рахунку молодше 70 1/2 можуть бути розміщені в ІРА з використанням тривалості життя або п'ятирічних методів. Ви також можете взяти розподіл одноразової суми. З цим варіантом, ви будете платити податки на розподіл, але не дострокове зняття штрафу. IRA від осіб старше 70 1/2 не можуть бути передані IRA, використовуючи п'ятирічний метод.
Рот ІРА
Процес передачі ІРР Рота схожий на процес з іншими ІРА. Подружжя може перейти до своїх власних чи нових ІРА. Супруги та подружжя можуть також використовувати тривалість життя або п'ятирічні методи, які ґрунтуються на віці померлого, або вони можуть обрати розподіл у вигляді загальної суми. Велика різниця полягає в тому, як кошти розглядаються IRS, оскільки розподіли Roth IRA звичайно не обкладаються податком. Однак, якщо на момент смерті власника первинного рахунку рахунку було менше п'яти років, а також вибрано розподіл загальної суми, прибуток оподатковується.