Зміст:
Існує багато речей у списку справ при закритті власності батьків. Переживаючи процес скорботи, ви повинні приймати фінансові рішення щодо найкращих способів боротьби з податком на нерухомість та прибуток. Будучи бенефіціаром ІРА батьків має особливі податкові міркування.
Розглянемо маєток
Ви, можливо, не є виконавцем нерухомості, тому не відповідаєте за справу з активами, доходами та боргами. ІРА уникає заповіту, тож ви маєте доступ до фондів негайно і без затвердження судових засідань або адміністраторів довіри. Таким чином, IRA не є частиною маєтку, на яку можуть приєднатися кредитори. Однак успадкована ІРА вважається частиною майна для цілей федерального оподаткування. Якщо нерухомість перевищує 5 мільйонів доларів, все оподатковується на рівні 35 відсотків у федеральних податках на передачу нерухомості з 2011 року.
Ваші успадковані параметри IRA
Коли нерухомість, довіра або воля називають бенефіціаром, ІРА має бути ліквідовано та розігнано відповідно до документів, що забезпечують бажання власника ІРА. Однак, якщо ви отримали назву бенефіціара, у вас є три варіанти. Перший - це одноразове розподіл, який відразу бере на себе всі гроші. Другий - п'ятирічний період розподілу, який передбачає рівноправні виплати. Останній згортає успадковану ІРА у бенефіціара ІРА, щоб ви могли продовжувати структуру ІРА з необхідними мінімальними розподілами. Переконайтеся, що ви вивезли будь-який необхідний мінімальний розподіл до 31 грудня року, що настає після смерті, щоб запобігти податковому штрафу.
Вибір найкращого варіанту
Кожна ситуація відрізняється; поговоріть з податковим консультантом, якщо ви стурбовані або збентежені наслідками будь-якого вибору. Прийом одноразового розподілу з традиційної ІРА додає весь розподіл до вашого податку на прибуток. Це може підвищити рівень оподаткування прибуткового податку, що призведе до збільшення податків на стандартні джерела доходу плюс успадковану суму. Roth IRAs не мають жодних податкових наслідків для розподілу, доки IRA є власником щонайменше п'яти років до розповсюдження. Якщо ваш батько не володіє ІРА протягом п'яти років, доходи додаються до доходу, поки не буде виконано п'ятирічне правило. П'ятирічне правило розподілу допомагає в обох ситуаціях, зменшуючи суму, додану до доходу в будь-який рік з традиційними ІРА і купуючи більше часу, щоб виконати правила Рота ІРА. Бенефіціар ІРА пропонує спеціальну структуру розтягування.
Структура IRA бенефіціара
ІРА бенефіціара просто приймає ІРА ваших батьків і заносить її в ІРА бенефіціара. Традиційним залишається відстрочена ІРА, тоді як Рот залишається вільною від оподаткування структурою. Бенефіціар ІРА повинен розповсюджувати RMD щорічно на основі вашого віку, а не з батьків. Ви молодші, ніж ваші батьки, що означає, що ваш РДМ менше, ніж ваш батько. Ця структура дозволяє інвестувати активи, збільшувати їх без наслідків оподаткування і приймати мінімальні розподіли, які зберігають актив протягом наступних років. Незалежно від вашого віку, штрафів за розподіл немає; традиційні дистрибутиви додаються до вашого доходу, а дистрибутиви Roth, які відповідають п'ятирічній позначці, не оподатковуються.