Зміст:
Пенсійні плани входять до різних рахунків, визнаних IRS. Одним з таких рахунків є 403a ануїтет, що є спонсорським планом компанії. Ці плани відкладені податком, при цьому інвестиції зберігаються під притулком ануїтету. Існує декілька вимог, які необхідно зберігати для ануїтету 403а, щоб мати право на отримання податкових пільг.
Визначення
Ануїтетом 403a є пенсійний ануїтет, встановлений Кодексом внутрішніх податків, розділ 457. Це відкладений план компенсації, який встановлюється роботодавцем і не є самостійною особою, яку ануїтет утримує у довірі. Цей ануїтет може функціонувати як пенсійний план, розподіл прибутку або індивідуальний пенсійний рахунок. Ці види пенсійних ануїтетів є найбільш популярними серед державних і державних організацій.
Незалежні інвестиційні консультації
Компанія, яка встановлює 403a ануїтет, повинна мати незалежне інвестиційне рішення. Цей консультант має виключно повноваження щодо всіх інвестиційних рішень з грошима в ануїтеті. Всі внески, що вносяться до ануїтету від імені працівників, управляються дискреційними повноваженнями. Це робить ці плани непопулярними, оскільки ануїтетні власники довіряють інвестиційному раднику. Вона також створює відповідальність за компанію і консультанта, якщо кошти не управляються належним чином відповідно до фідуціарної відповідальності.
Навчальний рахунок
Ануїтетом 403a також можна скористатися як план 529. Ці рахунки призначені для фінансування освіти та оплати інших витрат на освіту, що збільшує відстрочку податків. Якщо гроші використовуються в освітніх цілях, вони можуть бути зняті з податку. Цей рахунок можна зберігати як обліковий запис для неповнолітнього або у власності дорослого і сплачувати за навчання дитини або онука. Якщо гроші не використовуються в шкільних цілях, вони можуть продовжувати рости до тих пір, поки вони не будуть потрібні або вилучені і додані до податку на прибуток.
Податкові пільги
Коли ануїтет утримується до віку 59 1/2, гроші можуть бути вилучені і додаються до річного прибуткового податку людини. Якщо він вилучений до віку 59 1/2, до сплаченої суми додається податковий штраф у розмірі 10 відсотків, а також до податку на прибуток. Коли людина досягає віку 70 1/2, він повинен взяти мінімальний розподіл, який визначається щорічно на суму в аннуіте.
Посада зайнятості
Залежно від того, як було створено 403a ануїтет, він може мати право на перекидання, якщо працівник залишає фірму. Більшість індивідуальних пенсійних ануїтетів і плани розподілу прибутку мають право бути переведеними на самостійну ІРА після прийому на роботу. Співробітники повинні проконсультуватися з персоналом та адміністратором ануїтету щодо кваліфікації пенсійного плану для переведення цих видів ануїтетних коштів після закінчення роботи.