Зміст:
Однією з привабливих особливостей традиційного індивідуального рахунку виходу на пенсію є ваша здатність вираховувати свої щорічні внески з оподатковуваного доходу: це податкове відрахування. У свою чергу, ви повинні додати вилучення з вашого традиційного ІРА на ваш оподатковуваний дохід. Якщо ви або ваш чоловік / дружина охоплений кваліфікованим пенсійним планом на роботі, частковий або весь внесок ІРА може бути непідконтрольним.
Роль доходів
Ваша змінена валовий дохід, або MAGI, відіграє певну роль у визначенні розміру Вашого внеску в IRA і, можливо, до Вашого відрахування. Правила внутрішньої податкової служби дозволяють вносити до встановленої кількості MAGI в традиційну ІРА. Для 2015 року, наприклад, ви можете сплачувати до $ 5,500 доходу щорічно - або $ 6,500, якщо ви досягли 50 років. Людина може також базувати внесок на дохід чоловіка. Сума, яка доступна для внеску у подружжя, - це дохід пари, за вирахуванням будь-яких внесок в ІРА, до річного ліміту IRS. Ці обмеження не поширюються на перенесення з інших кваліфікованих рахунків виходу на пенсію.
Якщо ви працюєте
Наявність кваліфікованого пенсійного плану на робочому місці, у тому числі 401 (k) або 403 (b), може обмежувати суму відрахування вашої внески IRA. На момент публікації, якщо статус подачі податку на доходи є єдиним або головою домогосподарства, ви можете взяти повний відрахування ІРА, якщо ваш дохід становить 60 000 доларів або менше. Ви можете взяти часткове відрахування на дохід до $ 70,000, але не вираховуйте, якщо ваш MAGI перевищує цю суму. Повне обмеження на відрахування для подружжя, що подають спільно, - це MAGI в розмірі $ 96,000. Часткові відрахування дозволені до $ 116,000, але MAGI вище цієї межі робить весь внесок непрохідним.
Межі подружжя
Якщо тільки ваш чоловік / дружина охоплений кваліфікованим планом на робочому місці і ви подаєте спільну заяву, ви можете взяти повний висновок ІРА, якщо ваш спільний MAGI не перевищує $ 181,000. Часткові відрахування доступні до $ 191,000, але заборонені за межами цієї межі. Якщо ви одружені і подаєте окремо, ви можете зробити часткове відрахування, якщо ваш MAGI менше $ 10,000; інакше внесок не підлягає відшкодуванню.
Роль ІРА Рот
Roth IRA не надає податкового відрахування, але якщо ви дотримуєтеся правил, ви можете зняти свій податок безкоштовно. Ваш щорічний максимальний внесок IRA застосовується до суми ваших традиційних та ротських внесків. Це також вірно, коли визначають максимальний внесок подружжя. Максимум, який ви можете внести до вашого Roth IRA, підлягає обмеженню MAGI, який може змінюватися з року в рік.
Додаткові правила
Повідомте про будь-які внески, що не підлягають відшкодуванню, у ваші традиційні форми ІРА у формі дорожньої служби 8606. Загальна сума ваших неоподатковуваних внесків формує вартість вашої IRA. Коли ви знімаєте гроші з вашого традиційного IRA, ви виключаєте з вашого оподатковуваного доходу ту частину, яка являє собою основу витрат. Наприклад, якщо 10 відсотків ваших традиційних внесків ІРА були невід'ємними, то 10 відсотків будь-яких вилучень не оподатковуються.