Зміст:
Служба внутрішніх доходів (IRS) визнає ряд пенсійних планів як "кваліфіковані пенсійні плани", що означає, що вони отримують спеціальний податковий режим. Крім того, кваліфіковані пенсійні плани можуть приймати тільки перекидання з інших кваліфікованих планів. Наприклад, ви можете згортати гроші з плану 401k до IRA, але ви не можете перенести гроші з звичайного рахунку в IRA.
Індивідуальні пенсійні рахунки
Індивідуальні пенсійні рахунки (IRA) можуть відкриватися людьми, а не роботодавцями. Традиційні ІРА пропонують відстрочені податкові заощадження, що означає, що внески можна відняти, а зняття коштів з рахунку слід включати як оподатковуваний дохід. (Вклади ІРА не можуть бути вираховані, якщо ви або ваш чоловік / дружина можуть брати участь у плані, що фінансується роботодавцем, а ваші змінені валові доходи перевищують річні ліміти). -вільно. IRA мають більш обмежувальні обмеження внесків, ніж 401k плани або 403b плани, і IRAs не можуть приймати внески від роботодавців. Ви маєте повний контроль над своїми інвестиціями в ІРА; Єдиними інвестиціями, явно забороненими в IRA IRS, є колекційні предмети, такі як антикваріат або твори мистецтва.
401k планів
Комерційні компанії можуть створити 401k плани надати допомогу своїм співробітникам з їхніми відставними яйцями. Ці плани можуть бути або традиційними 401k планами або Roth 401k планами. Традиційні плани 401k пропонують відкладені з податків заощадження, а плани Roth 401k пропонують економію після сплати податків. IRS дозволяє роботодавцям брати участь у цих планах від імені своїх співробітників. Тим не менш, відповідні внески повинні йти в традиційний план 401k, навіть якщо внески співробітників вносяться до плану Roth 401k. Роботодавці можуть вимагати періоду для отримання відповідних внесків до плану 401k від імені співробітника. Це означає, що якщо ви залишите роботу до закінчення періоду набуття права - не більше п'яти років - ви не зможете зберегти частину або всі відповідні внески від вашого імені. Кошти з плану 401k можуть бути інвестовані в будь-який з планів, запропонованих вашим роботодавцем.
403b Плани
403b план функції аналогічно 401k план, за винятком того, що 403b плани пропонуються неприбутковими організаціями, а не для прибуткових корпорацій. Крім того, IRS забороняє 403b планам вимагати певного періоду. Плани 403b можуть бути або традиційними планами 403b, які відкладені від оподаткування, або планами Roth 403b, які пропонують економію після сплати податків. План 403b дозволяє інвестувати гроші лише в ануїтетні і взаємні фонди.