Зміст:
План 403 (b) - це план пенсійних заощаджень, призначений для працівників державних шкіл, міністрів і працівників певних організацій, звільнених від оподаткування. План 403 (b) дозволяє учасникам, що беруть участь у програмі, сплачувати внески на користь податків на інвестиційний рахунок. Роботодавці також мають право брати участь у рахунках працівників.
Оподаткування внесків і доходів
Внесок до плану 403 (b) здійснюється на основі скорочення заробітної плати. Якщо ви вирішите внести свій внесок до 403 (b), ваш роботодавець візьме призначену частину вашої заробітної плати та внесе його безпосередньо до плану перед тим, як він оподатковується. Всі прибутки, отримані в межах 403 (b), залишаються відстроченими до погашення до зняття, тобто ви не повинні платити податки з будь-яких дивідендів, відсотків або прибутку від капіталу, що генерується в обліковому записі з року в рік. Внески роботодавців також не мають жодних податкових наслідків для працівників, а прибутки зростають у такий самий спосіб, що відкладається від оподаткування.
Межі внеску
Сума, яку ви можете внести до 403 (b) рівнини, обмежена, але регулярно коригується для інфляції. У 2015 році учасники можуть відкласти до $ 18,000 зарплати в план 403 (b). Поєднання внесків роботодавців та відстрочок заробітної плати працівників не може перевищувати 53 000 доларів США, або 100 відсотків компенсації працівника. IRS передбачає додаткові "наздоганяючі" внески для різних класів працівників, таких як особи з 15 або більше роками або службою, та особи віком від 50 років і старше.
Оподаткування вилучень
Гроші, вилучені з плану 403 (b), є оподатковуються як звичайний дохід. Це стосується як внесків, так і доходів, які ви берете з облікового запису. Ви маєте право отримувати дистрибутив з плану 403 (b), коли ви виповнюєте 59 років, стаєте інвалідами, залишаєте роботу з будь-якої причини або маєте фінансові труднощі. У більшості випадків зняття коштів, прийняте до досягнення віку 59 1/2, спричиняє додатковий штраф у розмірі 10%. Обмежені винятки до покарання включають розподіл кваліфікованих військових резервістів, яких викликають на активну службу, повну інвалідність або смерть.
Ризики
Одним з основних ризиків при інвестуванні в план 403 (b) є те, що ваші єдині варіанти інвестування є тими, які обрані вашим роботодавцем. Ваш роботодавець вибирає менеджера за інвестиційними можливостями в плані, і якщо ці вибори виконуються погано, вам просто не пощастило. Інвестиції в план 403 (b) також несуть загальний інвестиційний ризик, наприклад, ринковий фондовий ринок, тому вибирайте інвестиції, які найкраще підходять для вашої особистої толерантності до ризику. Погано побудований план 403 (b) також може нести високі збори, які споживають ваші інвестиційні доходи.