Зміст:
TDA, або відстрочена податкова ануїтета, - це пенсійний план, який дає змогу працівникам некомерційної організації внести гроші до сплати податків. Понад 156 мільйонів людей мали план пенсійного забезпечення TDA у 2006 році, за даними американського Департаменту праці. Це привабливий тип плану, тому що люди, які зберігають кошти на пенсію, шукають способи, за допомогою яких можна легко заощадити гроші. Плани пенсійного забезпечення TDA також дозволяють учасникам вибирати між різними варіантами інвестицій та зберігати таким чином, щоб вони відповідали їхнім індивідуальним потребам у виході на пенсію.
Історія
У 1942 році IRS дозволила деяким неприбутковим організаціям і системам державних шкіл запропонувати плани TDA. У 1958 році був прийнятий Закон про технічні зміни разом з низкою змін у Податковому кодексі, що встановлює основу для сьогоднішніх 403 (b) пенсійних планів. Починаючи з 2006 року, нові правила IRS дозволяють планам TDA бути рахунками до оподаткування або Roth, хоча окремі роботодавці не зобов'язані керувати обома типами планів. У 2007 році Департамент казначейства нарешті створив завершені правила 403 (b), які перенесли правила оподаткування ТДА ближче до правил 401 (k) та 457 планів.
Ідентифікація
Плани пенсійного забезпечення TDA часто називаються іншими назвами. Їх можна назвати податковою пенсією, або АСП, що означає, що аспект відстрочки податку передбачає надання податкового притулку для учасників. Його можна назвати планом 403 (b), який позначає податковий код, який використовується для ідентифікації цих планів у порівнянні з 401 (k) або 457 пенсійними рахунками. ТДА у плані 403 (b) можуть бути визначені, оскільки вони матимуть ануїтет як основний варіант інвестиції, а не взаємні фонди.
Оподаткування
Кошти оподатковуються, коли вони видаляються з ТДА, яка є або у віці виходу на пенсію не раніше, ніж у віці 55 років або після 59 років та 1/2. Винятки з цих правил передбачають певні труднощі в IRS або правила інвалідності, смерть або, по суті, рівні періодичні правила оплати. IRS дозволяє кредити через плани, хоча окремі плани не вимагають їх пропонувати.
Особливості
Кожен пенсійний план TDA включає ануїтет, який може мати багато різних функцій, переваг і витрат. Особам, можливо, доведеться чекати до конкретних дат, щоб приєднатися до плану, і можуть бути обмежені в кількості разів, коли їм дозволяється змінювати суму внеску. У планах TDA існують три різні типи ануїтетів. Фіксовані ануїтети сплачують гарантовану процентну ставку. Змінні ануїтети мають багато різних варіантів інвестицій, які учасник може вибрати і вільно перейти. Акції, індексовані за допомогою акцій, повертаються до рахунку, який базується на популярному індексі, наприклад, S&P 500, при цьому, як правило, гарантує мінімальний прибуток.
Міркування
Люди, які вибирають, як найкращим чином використовувати план 403 (b) TDA, повинні відповідати їхньому розміру інвестицій та вибору ануїтету з їхніми цілями довгострокового виходу на пенсію та толерантністю до ризиків. Ануїтети стягують внутрішні збори, які не відразу виявляються без прочитання контракту і можуть знизити очікуваний прибуток. Деякі аннуїтні компанії стягують збори з викупу учасникам, які залишають рахунок раніше.