Зміст:
401 (k) плани дозволяють вам внести частину вашої заробітної плати кожного періоду оплати праці роботодавця-спонсорованого пенсійного заощадження програми. Ви можете розподілити кошти на свій рахунок у такі інвестиції, як облігації, акції, фонди грошового ринку та пайові інвестиційні фонди. Гроші, внесені на план, і будь-яке збільшення вартості не оподатковуються, поки ви не зняли кошти з вашого рахунку. Діяльність у плані 401 (k) впливає на вашу податкову декларацію в декількох областях.
Повідомлення про розподіл
Ви повинні подати податки за формою 1040 або 1040A, якщо ви отримали розподіл за планом 401 (k) у будь-який час протягом податкового року. Це стосується всіх типів дистрибутивів, навіть зняття труднощів і перекидання. Зняття труднощів вважається оподатковуваним розподілом за рік, в який ви зняли гроші. Ви отримаєте форму 1099-R від свого адміністратора до 31 січня року, наступного за розподілом. Форма 1099-R повідомляє про суми будь-яких оподатковуваних та неоподатковуваних розподілів, а також тип розподілу.
Штраф на дострокове зняття
Якщо ви отримуєте дистрибутив, ви молодше 59 років, ви повинні будете сплатити 10-відсотковий штраф на дострокове зняття зборів на додаток до будь-яких податків на прибуток. Штраф нараховується за вашою податковою декларацією, яка не відмовляється від розподілу. Заощаджуйте гроші на доданий штраф, щоб не отримати неприємного сюрпризу, коли прийде час платити податки. Якщо ви вимагаєте часткового розповсюдження з вашого плану 401 (k), додайте суму очікуваного штрафу до вашого запиту на розподіл, щоб у вас було достатньо грошей для покриття податкового тягаря.
Оподаткування рулонів
Ви можете уникнути податкового зобов'язання, перевернувши розподіл на інший кваліфікований пенсійний план або індивідуальний пенсійний рахунок. Повернуті дані відображаються на Формі 1099-R, навіть якщо немає податкових зобов'язань. Сума, що підлягає оподаткуванню, зазначена у вікні 2а, повинна бути нульовою, а код розподілу у вікні 7 має бути "G." Негайно зверніться до адміністратора плану. Неправильний код може викликати розподіл оподатковуваних коштів, що потребує часу та зусиль, щоб виправити зворотну силу.
401 (k) Кредити
Деякі 401 (к) планів дозволяють вам позичити гроші з вашого рахунку і погасити його з плином часу через вирахування заробітної плати. Сума кредиту не оподатковується під час здійснення регулярних платежів. Однак, якщо ви не виконуєте зобов'язання по кредиту, весь непогашений залишок буде вважатися оподатковуваним розподілом. 10-процентний штраф на дострокове зняття також застосовується до 401 (к) кредитів у невиконанні зобов'язань.