Зміст:
Коли ви вкладаєте гроші на традиційний індивідуальний рахунок для пенсійного забезпечення, податок на ці гроші відкладається, поки ви не вийдете з робочої сили. карається 10 відсотків від суми, що вилучається якщо ваш висновок не підпадає під список винятків IRS. Закон про вищу освіту 1965 року, дозволяє використовувати ваші ІРА для виключення освіти за певних умов.
Винятки з освіти для вилучення штрафних санкцій
Як пояснюється в публікації IRS 970, Розділ 9, ви можете брати дистрибутив для кваліфікованих витрат на вищу освіту без сплати 10-відсоткового штрафу. На жаль, за винятком однієї обставини, виключення на освіту застосовується лише до витрат, сплачених на час їх виникнення, а не погашення залучених коштів для оплати витрат на освіту.
Це може здатися несправедливим, але ось чому: виключення з освіти стосується лише витрат на освіту в реальному часі, таких як книги та навчання. Коли ви позичаєте гроші на освіту, ви зобов'язані сплачувати відсотки і закривати витрати на цей кредит. Часто витрати на відсотки капіталізуються і стають нечутливий частина належної суми - тобто, ви дійсно не можете сказати, яка сума кредиту є освітніми витратами і скільки коштує відсотків і витрат. Витрати на відсотки та позики не є кваліфікованими витратами на освіту і підлягають штрафним санкціям.
Обмежений штрафний виняток
Д-р Дон Тейлор (Chartered Financial Analyst), що пише для Bankrate, відзначає, що єдине обмеження виключення з загального правила щодо штрафів за зняття IRS для погашення студентських кредитів. Якщо кредит призначений виключно для кваліфікованих витрат на вищу освіту, витягується протягом поточного календарного року і використовується для погашення витрат на освіту, які також були понесені в поточному році, ви можете погасити кредит без штрафного санкції з вашого IRA. Ви все ще повинні платити податок на прибуток від розподіленої суми.