IRS Form 1099-B Питання

Форми податкової служби, створені Службою внутрішніх доходів (ДІВ), включають 1099 форм для звітування про різні види доходів, які не розглядаються як стандартна заробітна плата. Зокрема, форма 1099-B, "Виручка від операцій з брокерськими та бартерними операціями", надає інформацію про прибутки та збитки щодо конкретних видів інвестицій для інвесторів, які звітують про свої річні податкові декларації. Незважаючи на те, що брокерські та бартерні біржі поширюють форми платникам податків і передають їх у IRS, зрештою відповідальність за отримання та звітування про відповідну інформацію лягає на платника податків.

1099-B є однією з багатьох податкових форм, які можуть знадобитися для заповнення податкової форми 1040.

Хто повинен подати форму 1099-B?

Згідно з інструкціями IRS для федеральної податкової форми 1099-B, брокер повинен подати форму 1099-B для кожної особи, для якої вони продали акції, облігації та інші фінансові інструменти протягом попереднього податкового року. Крім того, брокер повинен подати до IRS форму 1099-B в ситуаціях, коли компанія, котра публічно торгується, зазнала значну реструктуризацію своїх основних фондів, що впливає на акціонерів. Бартерний обмін повинен подати форму для будь-кого, для кого компанія обміняла майно або послуги.

Бартерна біржа - це фізична особа або компанія, яка надає послуги клієнтам шляхом сприяння обміну власності або послуг серед своїх членів. Передача власності через бартерний обмін може включати облігації, товари, ф'ючерси (акції або майно, що буде поставлено пізніше), а також звичайні та привілейовані акції, серед інших. Справедливу ринкову вартість бартерного майна необхідно повідомляти до ІДС.

Чи потрібно додати форму 1099-B до мого 1040?

Брокери та бартерні обміни, необхідні для подання форми 1099-B, зазвичай роблять це в трьох примірниках, посилаючи один примірник до IRS, один примірник платнику податків і зберігаючи один примірник для своїх внутрішніх файлів. Таким чином, платник податків не додає фактичну форму 1099-B до своїх форм повернення федерального податку на прибуток, але замість цього передає відповідну інформацію, що міститься в ній, відповідним формам IRS.

Де я можу включити 1099-B інформацію про мій повернення?

Інформація, що міститься у формі 1099-B, яка повинна бути повідомлена IRS, дещо змінюється за окремими обставинами. Однак, будь-яка інформація, що міститься у вікні 2 форми, яка повідомляє суми грошових коштів за операціями з фінансовими інструментами, як правило, повинна повідомлятися у Формі 1040, Додаток D, "Прибутки та втрати капіталу". Сукупні суми прибутків або збитків від іноземної валюти та ф'ючерсних контрактів, зазначених у вікні 11 форми, подаються на федеральну форму 6781. Суми, наведені у вікні 3, які показують прибуток у грошовій чи майновій формі через бартерну біржу, можуть бути повідомлені IRS в залежності від податкової ситуації індивіда.