Зміст:
- Відсоток маржі
- Чистий прибуток від інвестицій
- Обмеження на відрахування маржі
- Звільнення відрахування відсотків
Ви можете відняти відсотки за позичковими маржами на Розклад А Форми внутрішньої податкової служби 1040. Вирахування підлягає певним обмеженням і обмеженням. Ви можете перенести витрати на додаткові відсотки на майбутні податкові роки.
Відсоток маржі
Рахунок інвестиційного маржу - це угода, за якою ваш брокер надає вам частину вартості цінних паперів на вашому рахунку. Положення Т Правління Федеральної резервної системи США обмежує суму, яку ви можете позичити в маржинальному рахунку до половини вартості цінних паперів на рахунку. Ваш брокер нараховує відсотки за маржинальними кредитами, і ви можете відняти частину, яка не перевищує ваш чистий інвестиційний дохід за рік. Маржинальний відсоток, що виникає з грошей, які ви запозичуєте для придбання безмитних цінних паперів, не підлягає відрахуванню.
Чистий прибуток від інвестицій
Ваш річний інвестиційний дохід - це відсотки та звичайні дивіденди, які ви заробляєте на своїх цінних паперах. Вона не включає прибутки від капіталу від продажу цінних паперів або кваліфікованого доходу від дивідендів, що виникає з дивідендів, які оподатковуються за довгостроковою ставкою приросту капіталу. Проте, ви можете включити доходи від капіталу та кваліфіковані дивіденди. Чиста сума - це те, що залишилося від вашого інвестиційного доходу після того, як ви відрахуєте всі свої інвестиційні витрати, за винятком витрат на відсотки.
Обмеження на відрахування маржі
Відсоткову ставку, яку ви вираховуєте, необхідно сплатити брокеру протягом податкового року. Сума відсоткової відсоткової ставки, що виникає в результаті придбання певних оподатковуваних облігацій, обмежується витратами, що перевищують процентні та дисконтні доходи, які ви отримуєте на цих облігаціях. Дохід від знижок - це форма відсотків, яку ви отримуєте на облігаціях, які ви купуєте за меншу номінальну вартість - основну суму, яку ви отримуєте після закінчення терміну погашення облігацій.
Звільнення відрахування відсотків
Якщо витрати на інвестиційні відсотки, включаючи маржинальний відсоток, перевищують ваш чистий інвестиційний дохід, необхідно заповнити форму 4952 IRS. Ви використовуєте цю форму, щоб повідомити про поточний відрахування витрат на інвестиційні витрати та суму, яку ви будете переносити на майбутні податкові роки. Вкажіть суму відрахування відсотків у рядку "інвестиційний дохід" у Додатку А та додайте копію форми 4952, якщо ви заповнили одну з них. Введіть загальні відрахування розкладу А на форму 1040.