Зміст:
Страхування життя - це договір між вами та компанією зі страхування життя, щоб гарантувати вашій жертві грошову суму після вашої смерті, за умови, що всі страхові внески будуть сплачені, а політика залишається в силі. Проте, з постійним страхуванням життя, деякі з доходів від політики можна отримати, поки ви ще живі. Щоб це сталося, політика не повинна стати МВК.
Ідентифікація
MEC означає "модифікований контракт на фінансування". MEC створюється, коли поліс страхування життя не відповідає рекомендаціям IRS щодо тесту на сім плати або тесту на накопичення грошової вартості. Ці тести диктують, скільки грошової премії можна сплатити в політику, і наскільки швидко грошові цінності можуть накопичуватися в політиці грошової вартості до того, як політика більше не розглядатиметься як поліс страхування життя. Страховий сектор часто демонструє те, що називається "директивою MEC" у програмному забезпеченні, що дозволяє страховому агенту легко уникнути створення контракту для своїх клієнтів. MEC втратить більшість податкових пільг, пов'язаних зі страхуванням життя, тому багато людей вирішують уникати створення MEC.
Запобігання / Рішення
Щоб запобігти становленню полісу страхування життя, ви не повинні фінансувати свій поліс страхування життя з більшою премією, ніж це допускається законом. Політика повинна пройти тест на 7 платежів або тест на накопичення грошової вартості (CVAT). Якщо ви фінансуєте контракт з більшою премією, ніж це необхідно для того, щоб політика залишалася чинною протягом будь-якого семирічного періоду, поліс страхування життя не пройшов тест на сім плати. Крім того, ви можете скористатися тестом CVAT, який визначає, що повинен існувати "коридор" або "чиста сума ризику" певного відсотка, який диктується вашим віком для того, щоб поліс вважався страхуванням життя. "Чиста сума ризику" - це сума страховки, що купується. Це сума між вигодою від смерті та вартістю грошової здачі готівки.
Переваги
З втратою податкових пільг, пов'язаних з ОВК, є кілька переваг. По-перше, оскільки він більше не вважається страхуванням життя, політика може фінансуватися з такою ж премією, як ви хочете. Накопичення грошової вартості, як правило, набагато сильніше, ніж у договорі страхування життя.
Помилки
Поширеною помилкою щодо ОВК є те, що політика може бути скасована в майбутньому. MEC не є оборотним. Іншим поширеним помилкою є те, що грошова вартість і вигода від смерті більше не звільняються від податку. Незважаючи на те, що основна перевага полісу страхування життя було усунуто, тобто, вільний від оподаткування доступ до грошових цінностей, грошова вартість продовжуватиме збільшувати відстрочку прибуткового податку в політиці. Тим не менш, ви не зможете отримати доступ до грошової вартості до віку 59-1 / 2 без заподіяння штрафу за дострокове зняття, якщо поліс є MEC. Таким чином, він працює подібно до договору ануїтету. Доходи від вигоди від смерті також не оподатковуються.
Міркування
Перш ніж дозволити вашій політиці стати MEC, потрібно переконатися, що ви зважили за і проти. Оскільки MEC не може бути скасовано, ви повинні розуміти, що ви втрачаєте податкові пільги, пов'язані з полісом страхування життя, і що у вас залишиться, по суті, поліс страхування життя, який функціонує більше як некваліфікований пенсійний рахунок, ніж договір страхування життя.