Зміст:
- Внески до планів 501 (c)
- Інші пенсійні плани проти 501 (c) Плани
- Хто може сприяти планам 501 (c)
- Плюси і мінуси 501 (c) Плани
Згідно з IRS, "організації повинні бути організовані і експлуатуватися виключно для звільнених цілей", щоб отримати статус довіри 501 (c). Крім того, організація не може «організовувати або діяти для приватних інтересів». Створені до 25 червня 1959, 501 (c) трасти звільняються від деяких федеральних податків і були створені для фінансування пенсійних планів для співробітників.
Внески до планів 501 (c)
Фонд внесків працівників 501 (c) пенсійні плани. Щороку ви можете сплачувати менше 25 відсотків вашої річної зарплати або $ 7,000. Оскільки план не передбачає підвищення індексу витрат на життя, 501 (c) план максимальних внесків залишився незмінним з 1969 року. Крім того, IRS оцінює штраф у розмірі 10 відсотків, якщо ваш внесок перевищує максимально допустимий внесок. Внески до пенсійного плану 501 (c) також враховуються з обмеженням, встановленим для будь-яких інших пенсійних планів, включаючи індивідуальні пенсійні заходи.
Інші пенсійні плани проти 501 (c) Плани
Крім необхідних витрат, необхідних для опіки та збільшення фонду, адміністратор вашого плану не може використовувати кошти з 501 (c) пенсійних планів за що-небудь, окрім виплати пенсій вам та іншим вкладникам. Наприклад, у випадку судового позову, ваш адміністратор не може використовувати кошти з плану для оплати збитків. На відміну від інших планів, таких як план 401k або 403 (b), який дозволяє вкладам роботодавця, плани 501 (c) є лише внесками працівників. Крім того, плани 401k і 403 (b) збільшують максимально допустимі внески, щоб відповідати поточним індексам вартості життя, тоді як максимуми плану 501 (c) залишаються незмінними. Тому що 401k плани краще фінансуються, ніж 501 (с) плани, Є більше можливостей для 401k планів рости.
Хто може сприяти планам 501 (c)
Тільки дійсна довіра, створена до 25 червня 1959 року, сприяє плану 501 (c), і фонд може використовувати лише внески від співробітників-членів. Довіра може бути змінена, але залишається прийнятною до тих пір, поки не відбудеться фундаментальних змін характеру. Додавання бенефіціарів не вважається фундаментальною зміною, за умови, що додатки стосуються тих самих галузей або суміжних галузей. Додавання бенефіціарів може здійснюватися через довірчі злиття, але об'єднані трасти повинні працювати в одній галузі, і один траст повинен мати дату ініціювання раніше, ніж 25 червня 1959 року. отримати членство, але майте на увазі, що внески підлягають річному ліміту.
Плюси і мінуси 501 (c) Плани
Перевага пенсійних планів 501 (c) полягає в тому, що, будучи членом довіри, ви отримуєте пенсію, коли ви виходите на пенсію, поки ви активно робите внесок, і довіра виживає. Ця гарантія можлива тому, що, згідно із законом, траст повинен використовуватися виключно для забезпечення пенсійних виплат та інших пільг, зазначених у трасті; вони включають інші пільги, такі як допомоги на смерть та будь-яку іншу визначену вигоду, включену до статуту трасту. На жаль, план 501 (c) не добре інтегрується з іншими пенсійними планами. Наприклад, ви не можете переводити внески до 501 (c) пенсійних планів у будь-який інший придатний пенсійний план без оподаткування. Крім того, якщо ви старше 70 років, ви більше не можете внести свій внесок у план.