Зміст:
Ви наполегливо працювали все своє життя і, можливо, накопичили гроші в пенсійному плані, наприклад, 401k план роботодавця. Можливо, ви захочете розглянути, що відбувається з вашими активами 401k після того, як ви помрете, тому що ви можете приймати рішення тепер, що впливають на те, як активи розподіляються після того, як ви пройшли, і як ваші бенефіціари будуть оподатковуватись на суму, яку вони отримують.
Призначення бенефіціара
Федеральні правила автоматично призначають вашого чоловіка для отримання бенефіціара 401k. Ви не можете назвати іншого бенефіціара, якщо ваш чоловік не підписує форму, відмовляючись від права на успадкування вашого 401k. Якщо ваша дружина відмовляється від форми, або якщо ви не перебуваєте в шлюбі, ви можете назвати будь-кого, кого ви любите, як свого бенефіціара, включаючи родичів, друзів, трестів та благодійних організацій. Якщо ви не називаєте нікого, ваше майно успадковує 401k, що означає, що воно буде поширюватися під судовим процесом, відомим як проба, що вимагає багато часу.
Подружжя як бенефіціар
Подружжя, який успадковує план 401k, має декілька варіантів. Деякі роботодавці дозволяють подружжю продовжувати виконувати цей план, але багато хто наполягає на тому, щоб зробити виплату одноразової суми виживаючому чоловікові. Подружжя, який успадковує традиційний план 401 (k), може перекинути активи плану в IRA без негайного оподаткування. Перекидання має бути зроблено як пряме перекидання між попечителями 401k та IRA, якщо вони хочуть уникнути сплати податків. Чоловік може замість того, щоб взяти 401k доходи як одноразова сума і платити податки на це все відразу. Крім того, чоловік може взяти кошти в розстрочку, яка розтягується на п'ять років або протягом життя чоловіка. Ваш податковий консультант може пояснити ваші варіанти, які частково залежать від віку вашого чоловіка при смерті, вашого поточного віку, а також від того, чи ваш чоловік отримував платежі з 401k.
Інші бенефіціари
Менше ймовірно, що роботодавець-спонсор 401k дозволить бенефіціару, який не є чоловіком, залишитися в плані після вашої смерті. Витрати плану будуть або розподілені як одноразові, або, можливо, розтягнуті протягом п'ятирічного періоду. Якщо ви називаєте одного або більше дітей віком до 18 років бенефіціарами, держава вимагатиме грошей у довірі, яка контролюватиме її, доки бенефіціари не досягнуть 18 років. Це може зайняти багато часу, щоб розібратися після вашої смерті, але ви можете скоротити час називають довіру як бенефіціара.
Довіри бенефіціарів
Довіра - це юридична угода, в якій названа особа або організація, відома як довірена особа, управляє активами від імені бенефіціарів. Ви можете назвати довіру як ваш бенефіціар 401k, але ви повинні бути дуже обережними. Тільки певні види трастів є прийнятними за федеральними правилами, тому ви можете поговорити з довіреною особою. Ви можете встановити правила щодо того, як і коли кошти в трасті будуть розподілені між бенефіціарами, незалежно від того, чи є вони неповнолітніми чи ні. Це дає вам певний контроль над своїми бенефіціарами. Наприклад, ви можете відмовити в доступі дитини до довіри, поки вона не закінчить коледж або не задовольнить інших умов.
Плани Рота
Деякі 401ks створені як плани Рота, тобто внески були зроблені з грошима після оподаткування. Це означає, що розповсюдження з Roth 401k не оподатковується для вас і ваших бенефіціарів. Ваші бенефіціари не можуть перекинути успадковану Roth 401k в традиційну ІРА, але вони можуть перевести кошти на Roth IRA.