Зміст:
Охоронні рахунки Coverdell Education пропонують податкові пільги для економії майбутніх витрат школи. Ви можете сплачувати внески до рахунку, якщо бенефіціар молодше 18 років. Проте, податкові пільги можуть тривати набагато довше і навіть бути передані молодшим членам сім'ї, якщо ви не отримаєте коштів для школи.
Кваліфіковані розподіли
Будь-які дистрибутиви з вашого Coverdell, які ви приймаєте кваліфіковані витрати на освіту Вийти з оподатковуваного та штрафу. Кваліфіковані витрати на освіту включають навчання в початкових, середніх та середніх школах, у тому числі в школах торгівлі та післядипломних програмах. Ви також можете використовувати гроші з вашого Coverdell платити за книги, матеріали та обладнаннянавчання, навчання комп'ютеру та доступу до Інтернету для бенефіціара.
Штрафи за некваліфіковані розподіли
Якщо ви не використовуєте дистрибутив для кваліфікованих освітніх витрат, ви повинні включити частину розподілу, що відноситься до доходів, як частину вашого доходу. Наприклад, скажімо, ви внесли $ 9,000 у вашу компанію Coverdell і зараз вона коштує $ 10,000. Десять відсотків вашого облікового запису є прибутком, тому, якщо ви берете $ 1.000, $ 100 цього розподілу оподатковується. Крім податків на прибуток, ви також повинні сплатити 10% штрафу, якщо не застосовується виняток. Ви можете вийти з штрафу, якщо ви постійно інваліди, виймаєте гроші, які дорівнюють або менше стипендій, які ви отримали, або відвідуєте військову академію.
Вікові обмеження
Ви повинні очистити Coverdell до того, як ви перейдете 30 років. Єдиним винятком є бенефіціар рахунку бенефіціар з особливими потребами. Немає виключення з обвинувачення у некваліфікованому розповсюдженні, якщо ви повинні очистити обліковий запис, оскільки вам виповнилося 30. Однак у вас є можливість передати рахунок молодшому члену сім'ї, включаючи брата, дитину, племінницю або племінника, або змінюючи бенефіціара на вашому рахунку, або пересилаючи гроші на Coverdell на ім'я члена вашої родини.