Зміст:
Компанія спирається на свої доходи та готівку для оплати своїх рахунків для того, щоб вести свою діяльність. Якщо доходи компанії раптово припиняються, або вона має сезонні доходи, вона може виживати лише до тих пір, поки у неї буде достатньо грошей для оплати своїх витрат, перш ніж їй потрібно отримати більше фінансування. Ви можете виміряти, скільки днів компанія може сплатити свої витрати, обчисливши свої дні співвідношення грошових коштів, що дорівнює сумі необмежених грошових коштів та еквівалентів грошових коштів компанії, поділених на його операційні витрати на день. Вище співвідношення краще.
Крок
Знайдіть суму грошових коштів, еквівалентів грошових коштів та обмежених грошових коштів, якщо такі є, перераховані на балансі компанії. Еквіваленти грошових коштів іноді відображаються як короткострокові інвестиції. Обмежені грошові кошти - це грошові кошти, які є непридатними для використання внаслідок попереднього зобов'язання, такого як контракт, і вказані окремо від грошових коштів.
Крок
Додайте суму грошових коштів та еквівалентів грошових коштів компанії та віднімайте обмежені грошові кошти. Наприклад, додайте $ 500,000 готівкою та $ 300,000 у короткострокові еквіваленти, і відніміть $ 50,000 у обмежені гроші. Це дорівнює $ 750,000 у вільних грошових коштах та еквівалентах грошових коштів.
Крок
Знайдіть суму сукупних операційних витрат компанії та витрати на амортизацію за звітний період у звіті про прибутки та збитки.
Крок
Відрахуйте суму амортизаційних витрат компанії від загальних операційних витрат за звітний період для визначення його операційних витрат. Ви повинні відняти амортизаційні витрати, оскільки компанія не виплачує жодних грошових коштів для амортизації, що є лише обліковими витратами. Наприклад, відняти $ 150,000 в річному амортизаційному витраті від $ 1,05 млн. Загальних річних операційних витрат. Це дорівнює 900 000 доларів США у загальних грошових операційних витратах.
Крок
Розподілити загальні грошові операційні витрати компанії за звітний період на кількість днів у звітному періоді для визначення його грошових операційних витрат на добу. У наведеному прикладі поділіть $ 900,000 на загальні річні готівкові операційні витрати на 365 днів у звітному періоді. Це дорівнює 2,466 дол.
Крок
Розподіліть суму необмежених грошових коштів та їх еквівалентів на суму грошових операційних витрат на день, щоб визначити дні співвідношення грошових коштів. У прикладі поділіть $ 750,000 на $ 2,466, що дорівнює 304,1 дня готівки. Це означає, що компанія має достатньо грошей, щоб виплатити свої витрати приблизно за 304 дні.