Зміст:
- Страхувальник, власник та бенефіціар
- Власність визначає податковий статус
- Обсяг ефектів
- Варіанти податкового планування
Чи буде прибуток від страхового полісу буде частиною маєтку залежить від того, хто володіє політикою. Якщо у вас є поліс страхування життя на себе, користь від смерті буде частиною вашого майна. Якщо хтось інший володіє політикою, вигода не буде включена до вашого майна. Різниця має значення, оскільки майнові активи можуть бути використані для оплати заборгованості померлого, а великі маєтки підлягають оподаткуванню.
Страхувальник, власник та бенефіціар
Поліси страхування життя мають "застраховані особи", "власники" і "бенефіціари". Страхувальник - це особа, на яку поширюється політика. Коли страхувальник вмирає, політика виплачує допомогу на смерть. Бенефіціар призначений на отримання або всю користь від смерті. Водночас, власник політики має право приймати рішення про це. Власник може назвати або змінити бенефіціарів, диктувати, як виплачуватиметься вигода від смерті, і навіть позичати гроші проти політики. Власник також може повністю передати право власності або скасувати політику. Зазвичай, але не завжди, власник сплачує премії. Іноді власник і бенефіціар є однією особою. Що стосується страхування життя, застрахована особа є власником.
Власність визначає податковий статус
Якщо ви є власником свого полісу страхування життя, виплата за смерть буде вважатися частиною вашого майна, коли ви помрете, незалежно від того, кого називають бенефіціаром. Це означає, що ваші кредитори можуть спробувати претендувати на гроші, щоб виплатити будь-які борги, які ви залишите. У випадку достатньо великого позову, щоб ініціювати податок на нерухомість, нерухомість має сплачувати податки на допомогу, перш ніж вона може бути виплачена бенефіціару або бенефіціарам. Якщо власник - це хтось, крім застрахованого, поліс може виплачувати бенефіціарам безпосередньо. Платежі не оподатковуються, і кредитори не можуть претендувати на гроші.
Обсяг ефектів
Дуже мало сімей фактично повинні платити податок на нерухомість. Станом на 2015 рік до податку підлягали лише маєтки з активами понад 5,43 млн. Дол. За оцінками Центру податкової політики, менше 1 відсотка маєтків були достатньо великими для оподаткування. Тим не менш, можлива велика вигода від смерті для того, щоб проштовхнути нерухомість, що не має права на оподаткування, через поріг.
Варіанти податкового планування
Фінанси кожної людини є різними, і кваліфікований фінансовий планувальник може бути найкращим чином підготовлений для того, щоб проконсультувати Вас щодо Вашої конкретної ситуації. Тим не менш, існують деякі загальні стратегії, які люди використовують, щоб зберегти вигоду від смерті. По-перше, маєтки можуть переходити між подружжям без будь-яких податків. Якщо ви володієте своєю політикою, а ваш чоловік є єдиним бенефіціаром, не буде жодної податкової проблеми. Якщо вашими бенефіціарами є хтось інший, включаючи дітей, ви можете передати право власності на політику бенефіціару або третій стороні. Або ви можете створити довіру зі страхування життя, яка буде виступати власником політики, і тоді ви зможете призначити частку власності в довірі вашим бенефіціарам.