Що таке оподатковуваний дохід від відсотків?

Мабуть, ніхто не любить податки. Більшість з нас сплачують нашу справедливу частку, будь то податки на прибуток, податки на нерухомість, податки з продажів або інші податки. Податки стягуються федеральним урядом, державами та муніципалітетами. Інвестиційний дохід підлягає федеральним податкам. Багато держав також оподатковують інвестиційний дохід, хоча закони змінюються. Процентний дохід є одним з компонентів інвестиційного доходу.

Отримані процентні доходи, які підлягають федеральним податкам або звільненню від податків, повинні відображатися у формі податку на прибуток.

Інвестиційні рахунки та податковий статус

Не всі інвестиційні доходи підлягають оподаткуванню. Доходи від сплати відсотків і дивідендів, отримані в рахунках пенсійних планів і традиційних рахунках ІРА, звільняються від податків. Інвестиції в ці плани стають неоподатковуваними. Податки сплачуються при знятті коштів. Roth IRAs також звільняються від податків. Кошти зростають неоподатковуваними і, якщо їх вивозити згідно з рекомендаціями IRS, не оподатковуються. Процентний дохід, отриманий в некваліфікованих інвестиційних рахунках, включаючи індивідуальні та спільні рахунки-посередники, може підлягати оподаткуванню.

Джерела доходів від відсотків

Процентний дохід надходить з різних джерел. Не всі процентні доходи оподатковуються. Деякі доходи є федеральними звільненнями від податків, деякі звільняються від податків з держави, і деякі відсотки можуть підлягати оподаткуванню одним державним органом, таким як держава, а не федеральний уряд. Облігації є одним з джерел процентного доходу. До них відносяться депозитні сертифікати, казначейські цінні папери, державні облігації, корпоративні облігації та муніципальні облігації. Багато фінансових установ сплачують відсотки на чекові рахунки та ощадні рахунки. Розподіл взаємних фондів може включати виплату відсотків.

Податкові проценти

Процентний дохід, отриманий протягом календарного року з урахуванням податків, є оподатковуваним доходом. Проценти, отримані на депозитні сертифікати, банківські рахунки та корпоративні облігації, підлягають федеральним податкам. Відсотки з цінних паперів казначейства США поширюються на федеральні податки. Більшість відсотків державних агентських облігацій оподатковуються. Досить багато держав податкових дивідендів та процентних доходів. Платники податків отримують від платника Форму 1099-INT у рік, наступний за розподілом відсотків, якщо сплачені відсотки становлять більше 10 доларів США. Відсотки повинні відображатися у федеральній податковій формі, незалежно від того, чи сплачуються податки. Деякі отримані дивіденди класифікуються як відсотки, включаючи дивіденди від кредитних спілок, ощадних і позикових, і взаємних ощадних банків. Установа фіксує відсотки за формою 1099-INT, яку вона відсилає власникові рахунку.

Неоподатковуваний процентний дохід

Більшість муніципальних облігацій звільняються від оподаткування на федеральному та державному рівнях. Звільнення від сплати податків за державою поширюється на муніципальні облігації, випущені домашнім інвестором та муніципалітетами. Інші муніципальні облігації, такі як облігації Пуерто-Ріко, також можуть бути звільнені від оподаткування. Муніципальні облігації з інших держав, крім держави проживання інвестора, зазвичай підлягають державному податку. Відсотки з муніципальних облігацій повинні відображатися у податковій формі, незалежно від того, чи сплачуються податки. Емісійні облігації серії EE та I не звільняються від оподаткування, якщо гроші використовуються для витрат на освіту. Фази звільнення від сплати податку здійснюються на певних рівнях доходу.