Залежний денний догляд FSA проти податкових кредитів по догляду за дитиною

Податковий кодекс передбачає дві окремі податкові пільги для тих, хто платить комусь, щоб вони піклувалися про своїх дітей під час роботи. Перший - це розрахунок витрат за рахунок залежних послуг, або FSA; інший - податковий кредит на догляд за дитиною. Який з вас заощадить більше грошей, залежить від ваших обставин.

Молоді діти в daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Залежний догляд FSA

Коли у вас є залежний догляд FSA, ваш роботодавець бере гроші з вашої зарплати і ставить її на рахунок, який буде використовуватися для витрат на догляд за дитиною. Роботодавець може також внести гроші на рахунок. Найбільш що може бути введений у рахунок кожний рік $ 5.000, хоч для одружених людей що подають окрему податкову декларацію, межа є $ 2.500. Гроші мають бути використані до кінця року. Ви не платите податок на доходи з грошей, вкладених у FSA.

FSA податкові заощадження

Оскільки внески FSA не оподатковуються, загальне правило полягає в тому, що чим вищий рівень оподаткування, тим більше коштів ви будете заощаджувати за допомогою FSA. Наприклад, скажіть, що ви макс. Ваш FSA, вносячи $ 5,000. Якщо ви перебуваєте в 15-відсотковій федеральній оподатковувальній групі, це заощадить вам 750 доларів податку на прибуток. Якщо ви перебуваєте в 33-відсотковій групі, то, навпаки, це зменшить податки на прибуток на $ 1650.

Кредит на догляд за дитиною

Податковий кредит на догляд за дитиною та інтернатом доступний для людей, які оплачують догляд за дитиною з власної кишені, без допомоги роботодавця. Цей кредит безпосередньо зменшує ваш податковий рахунок на відсоток грошей, витрачених на догляд. Якщо у вас є одна дитина, ви можете подати до кредиту витрати на догляд за дитиною до $ 3000. Якщо у вас є два або більше дітей, ви можете подати до кредиту до $ 6,000.

Економія податкових кредитів

Ваш дохід визначає, який відсоток витрат на догляд за дитиною можна вимагати як податковий кредит. На найнижчому рівні доходу, ваш кредит становить 35 відсотків ваших витрат. Цей відсоток знижується, коли ваш дохід зростає. Станом на 2015 рік, кожен із скоригованим валовим доходом понад $ 43 000 отримав кредит у розмірі 20 відсотків витрат. На відміну від FSA, що дає вам більші вигоди, коли ви заробляєте більше грошей і вводите вищі податкові групи, кредит на догляд за дитиною має найбільший вплив на найнижчі доходи. Платники податків з найнижчим рівнем доходів, які застосували максимум 6 000 доларів, дозволить заощадити $ 2,100 у податках на прибуток; понад 43 тис. доларів прибутку врятують 1200 доларів.

Вибір

Платники податків, які мають вибір між цими варіантами, повинні запускати цифри, щоб визначити, які б заощадили їх більше грошей. Також майте на увазі, що якщо у вас є FSA і ваші допустимі витрати перевищують внески FSA, ви можете вимагати кредит на догляд за дитиною для "додаткових". Наприклад, скажімо, у вас було допустимих витрат у розмірі 6 тисяч доларів і 5000 доларів США у FSA. 1000 доларів США, які не покриваються FSA, мають право на отримання допомоги по догляду за дитиною, яка складатиме від 200 до 350 доларів залежно від вашого доходу.

Вимоги до звітності

Норми обох податкових пільг однакові: Витрати повинні бути на догляд за дитиною, яка не досягла 13 років, або має вік 13 років, але не може піклуватися про себе. Необхідно надати допомогу, щоб Ви, а також Ваш чоловік, якщо Ви одружені, могли працювати, шукати роботу або відвідувати школу як повний робочий день. Коли Ви користуєтеся FSA залежного догляду, у Вашій податковій декларації немає спеціальної форми, оскільки оподатковуваний дохід, повідомлений Вашим роботодавцем на Ваш W-2, враховує Вашу FSA. Однак, щоб подати заяву на отримання кредиту на догляд за дитиною, ви повинні подати форму 2441 з податковою декларацією.