Зміст:
Якщо Ви інвестуєте в партнерство, то наприкінці року Ви повинні отримати Розклад К-1 від адміністратора партнерства. Хоча форма може здаватися складною, це просто перелік вашої частки доходу, відрахувань і кредитів партнерства. Як і з будь-якою іншою формою податку на кінець року, наприклад, більш поширеною формою 1099, ви повинні перерахувати ці суми до федеральної форми 1040 відповідно до конкретних правил внутрішньої податкової служби (IRS).
Крок
Зберіть свої форми K-1. Багато партнерів інвестують власні інтереси у більш ніж одне партнерство, і важливо, щоб ви подали інформацію для всіх ваших партнерських інвестицій. Переконайтеся, що ви отримуєте K-1 для кожного інвестиційного партнерства, і будьте готові бути терплячими. Хоча кожне партнерство вимагає надіслати інвесторам наприкінці року K-1, через складність податкових декларацій партнерства, індивідуальні інвестори часто не отримують K-1 до березня, на відміну від форм 1099 та W-2, які часто прибувають пізно Січень.
Крок
Прочитайте інструкції щодо подання документів IRS для розкладу K-1, також відомого як форма 1065. Оскільки K-1 може перераховувати багато різних типів записів, таких як прибутки та збитки від капіталу, виплати відсотків і дивідендів, роялті та розділ 179 вирахування, ви можете Доводиться вводити інформацію за різними графіками форми 1040. Інструкції з подачі IRS можуть допомогти вам розібратися, де правильно вводити кожну суму, і це допомагає прочитати інструкції перед початком.
Крок
Передача K-1 дорівнює відповідним графікам і рядкам форми 1040. Хоча K-1 може бути надзвичайно складним, для більшості партнерів з обмеженою відповідальністю K-1 зазвичай перераховують лише традиційні записи, такі як виплати дивідендів і відсотків, а також прибутки та втрати капіталу. Ці суми можна розглядати як інвестиції в будь-які інші капітальні інвестиції, такі як акції та пайові інвестиційні фонди. Наприклад, будь-які прибутки від капіталу, перераховані на вашому K-1, можуть бути передані до вашого Списку D, "Прибутки і втрати капіталу", точно так, як якщо б ви купили і продали акції або інші капітальні інвестиції. Аналогічно, будь-які дивіденди, що генеруються Вашим товариством, можуть бути повідомлені в рядку 9 Вашої форми 1040, як і будь-які дивіденди акцій або взаємних фондів. Іноді K-1 перераховує більше незрозумілих записів, які можуть бути повідомлені у Розкладі E, Формі 4562 або інших менш поширених податкових формах, і в цьому випадку Ви повинні або звернутися до податкового консультанта або суворо дотримуватися інструкцій IRS для Розкладу K-1.