Зміст:
Форма 1099-R є податковою формою, якою отримувачі платежів використовують для звітування про розподіл пенсій, планів розподілу прибутку, ануїтетів, IRA, страхових контрактів та інших пенсійних планів. Незважаючи на те, що форма 1099-MISC використовується для звітування про компенсацію не заробітної плати, 1099-R використовується для звітування про виплату виплат, отриманих від встановленого плану або контракту. Залежно від вашої фінансової ситуації та типу розповсюдження, яке ви отримали, деякі, всі або жоден з ваших дистрибутивів можуть бути оподатковані.
1099-R Використання
Якщо ви отримали, ви отримаєте 1099-R від адміністратора плану більше $ 10 цього року. Найчастіше використовується 1099-R розподілу вигод але іноді також повідомляє про іншу інформацію. Наприклад, його також можна використовувати для повідомлення a перетворення, Який, коли кошти переводяться з пенсійного плану на Рот ІРА. 1099-R також використовується для повідомлення перекидання - коли ви переміщуєте кошти з пенсійного плану в інший пенсійний план - а також повторні характеристики , які відбуваються під час обертання або перетворення.
Звітна інформація з форми 1099-R
Інструкції IRS для форми 1099-R пояснюють, як повідомляти інформацію з форми про податки. Те, як ви повідомляєте про це, залежить від тип розподілу ти отримав. Розподіл ІРА і виплати пенсій та ануїтетів Наведений у коробці 1, повинен повідомлятися як на основному Формі 1040, так і на Формі 8606. Якщо Ви отримали a розподіл одноразової суми, повідомте про це на формі 4972. Якщо ви отримали виплати по інвалідності і не досягли мінімального віку виходу на пенсію, повідомте про розподіл як "Заробітна плата, зарплата, поради та ін." за формою 1040. Безподаткові перекази страхування життя, довгострокового догляду, ануїтету або виплати по контракту з дотацією повідомляються в кодексі 6 у вікні 7 і не мають бути повідомлені про вашу податкову декларацію.
Оподатковувана частина 1099-R
Деякі або всі ваші дистрибутиви можуть не підлягати оподаткуванню. Правила щодо оподаткування дистрибутивів відрізняються залежно від типу виплати, яку ви отримали. Адміністратор вашого плану відмітить оподатковуваної частини ваших розподілів у вікні 2a, Сума, що підлягає оподаткуванню. Іноді адміністратор вашого плану не має достатньо інформації, щоб визначити, чи оподатковується ваш розподіл. У цьому випадку адміністратор залишить поле 2b порожнім і встановить прапорець 2b, Податкову суму не визначено. Якщо позначено поле 2b, працюйте з вашим податковим бухгалтером визначте, скільки податкового збору має бути податком. Багато програм для податкового програмного забезпечення також можуть визначити цю інформацію від вашого імені та відповідно класифікувати її.