Зміст:
Крок
ІРА - це індивідуальна організація виходу на пенсію. У традиційній IRA, внески є до оподаткування, тоді як в Roth, внески є afer-податок. В обох випадках гроші всередині ІРА зростають з відстроченим податком, а це означає, що ніякі податки не підлягають капітальному прибутку, відсоткам або дивідендам, отриманим від коштів на рахунку. Однак, зняття коштів з традиційної ІРА оподатковується. Для власників рахунків, які не досягли 59 років, може стягуватися додатковий штраф у розмірі 10 відсотків. Всі федеральні правила застосовуються і до Каліфорнії, однак, дострокове відкликання в Каліфорнії становить 2 1/2 відсотка у 2010 році.
Основи ІРА
Оподатковувані розподіли ІРА
Крок
Всі відрахування внесків, а також будь-який дохід і прибуток на вкладені кошти від традиційної ІРА, повністю оподатковуються як доходи в Каліфорнії. Так само, як за федеральним законом, кваліфіковані дистрибуції від Roth IRAs не підлягають оподаткуванню, однак прибуток від інвестицій на ранніх розподілах може оподатковуватися як дохід і підлягати штрафу на дострокове зняття.
Утримання IRS
Крок
На відміну від дистрибутивів 401k, утримання податків на розподіли ІРА не є обов'язковим. Платники податків повинні забезпечити достатню суму утримання, яка виникає з усіх джерел доходу протягом податкового року, інакше може виникнути штраф за недотримання. Більшість фінансових компаній утримуватимуть 10% від федерального податку на прибуток, якщо інше не буде доручено. Жодного утримання не потрібно для кваліфікованих дистрибутивів Roth IRA.
Утримання Каліфорнії
Крок
Утримання від розподілу податків на прибуток від ІРА не є обов'язковим. Однак більшість фінансових компаній автоматично утримуватимуть 10 відсотків суми, що утримується для федеральних податків на прибуток, якщо федеральні податки утримуються, якщо інше не доручено власником рахунку. Мешканці можуть вказати відсутність утримання податків у штаті Каліфорнія, навіть якщо обрано федеральний податок на прибуток.