Зміст:
Після того, як хтось подає податки, у більшості випадків IRS має три роки з дати подання повернення для проведення аудиту та оцінки додаткових податків. Цей трирічний часовий рамки відомий як термін давності оцінки. Проте більшість аудитів виконується через кілька місяців після повернення. Майте на увазі, що в деяких ситуаціях IRS має повноваження повертатися до шести років і більше. Іноді, до того часу, як агенти IRS обіцяють перевірити повернення, особа, яка подала повернення, може бути вже померла. Взагалі, хороша ідея зберігати податкову документацію померлого або ділового партнера протягом семи років.
Чи може ревізована померла людина?
Коротше кажучи, так, померла людина може бути перевірена. Якщо ви родич, друг або чоловік, і ви успадкували або контролювали майно померлих, то вам потрібно буде надати документацію для захисту цих активів. Ви не будете безпосередньо відповідальними за сплату будь-яких зворотних податків або штрафів і зборів, однак будь-які, які заборгуються, повинні надходити від майна або грошей, успадкованих від померлих.
Якщо ви є дружиною відповідної особи, ви можете бути зобов'язані самостійно сплачувати податкові платежі, якщо кошти або активи за відповідний рік вважалися спільною власністю. Але будь-які гроші або активи, отримані як вдова або вдівця, не підлягають податковій заставі або податковій заставі.
Яку документацію слід зберігати?
Зберігайте підтвердження податкових звітів та підтверджуючих документів, таких як W-2, докази доходу, виписки з банківських чи фондових брокерів, квитанції та медичні рахунки, а також благодійні або пенсійні внески. Ця документація буде надзвичайно корисною у випадку аудиту IRS. В основному, все, що ви хочете зберігати для власного податкового обліку, повинні зберігатися для померлого. Зберігайте ці записи протягом щонайменше семи років, перш ніж правильно подрібнювати та розпоряджатися ними.
Найпростіший спосіб відстежити всі записи - організувати їх за роком. Покладіть супровідну документацію в папки та позначте кожну папку її вмістом. Якщо виникла ситуація, коли IRS потребує проведення аудиту або підозрює шахрайство та ухилення від сплати податків, у вас буде всі необхідні докази, які вам потрібні, щоб ви могли своєчасно відповісти. Пошук консультацій кваліфікованого планувальника нерухомості або податкового консультанта може виявитися неоціненним під час цього процесу.