Зміст:
Навіть якщо ваш клієнт зберігає копію своїх податкових декларацій, ви все одно зобов'язані зберігати його податкові документи. Бюлетень внутрішньої податкової служби 2012-11 стверджує, що податківці повинні підтримувати податкові декларації, разом з підтверджуючою податковою документацією, протягом мінімум трьох років. У певних ситуаціях ви можете зберегти записи ще довше.
Ведення записів
Як податковий працівник, ви покладаєтеся на інформацію, яку ваші клієнти надають вам про своє фінансове становище. Це означає, що ви не несете відповідальності за штрафні санкції та збори, якщо ваш клієнт був неправдивим щодо своєї податкової ситуації, якщо ви діяли етично. Через це Ви несете відповідальність за збереження податкового обліку та документації. У разі проведення аудиту або розслідування, IRS може викликати ці записи щоб перевірити наявність будь-яких порушень з вашого боку. Якщо ви не можете зберегти записи, ви можете стягувати штраф у розмірі 500 доларів США.
Що зберігати
Поряд з основною податковою декларацією клієнта, ви повинні зберігати копію будь-якої документації, що надається клієнтом про його податкову декларацію. Обов'язково збережіть:
- Основна податкова форма клієнта
- Підтримка податкових графіків
- Податкові роботи
- Підготовлений клієнтом контрольний перелік податкової декларації
- Квитанції, банківські виписки, головні книги або інша фінансова інформація, надана клієнтом.
IRS дозволяє зберігати документацію у фізичному або електронному форматі.
Період часу
IRS мандати що податківці зберігають інформацію для мінімум три роки з дати подання податкової декларації. Проте ви можете зберегти документи довше. Хоча термін давності становить три роки для більшості податкових декларацій, IRS має збільшений термін давності для особливих обставин.
Наприклад, IRS може озирнутися на сім років, якщо платник податків стверджував, що він втратив цінні папери, і шість років, якщо платник податків занизив більше 25% свого доходу. Незважаючи на те, що ви не зобов'язані зберігати записи довше, ніж три роки, це може бути корисним для вашого клієнта, якщо він підлягає розслідуванню в IRS.