Зміст:
Податкові закони про максимальне загальне страхування життя відносяться до Закону про оподаткування податків та податкової відповідальності 1982 року, Закону про зменшення дефіциту 1984 року та Закону про технічні та інші доходи 1988 року. "ТАМРА". У поєднанні вони визначають, яким чином може бути профінансований договір страхування життя. Порушення цих директив щодо фінансування може призвести до того, що ваш універсальний договір страхування життя стане модифікованим контрактом на фінансування, і він втратить всі податкові пільги, пов'язані зі страхуванням життя.
Крок
Дотримуйтесь рекомендацій DEFRA, коли фінансуєте своє універсальне страхування життя. Оскільки ДЕФРА модифікувала, розширювала і, по суті, визначала універсальне страхування життя, закони DEFRA повинні виконуватися для максимального фінансування вашого універсального полісу страхування життя. DEFRA визначає те, що називається "тест коридору грошової вартості" або "тест на премію". Премія директиви або одинична премія директиви обмежує суму загальної премії, яку контракт може прийняти, виходячи з первинної придбаної смерті.
Крок
Переконайтеся, що Ви фінансуєте універсальний поліс страхування життя відповідно до Розділу 7702А Кодексу внутрішніх податків. Цей розділ обмежує тест "сім плати" для вашого універсального полісу страхування життя. Вона вимагає, щоб кумулятивні страхові премії за життя, які ви сплачували протягом будь-якого семирічного періоду під час виконання договору, не перевищували обмеження на сім премій. Сім обмежень на оплату премій встановлюється страховою компанією і ґрунтується на вашому віці, здоров'ї, статі та вартості поліса, а також на розмірі допомоги на смерть.
Крок
Уникнути того, що договір страхування життя стає зміненим контрактом на наділення. TAMRA визначила модифікований контракт на фінансування, або MEC, як договір страхування життя, який не відповідає тесту на сім виплат, зазначеним у Розділі 7702A. Як тільки договір страхування життя стає МЕЦ, він втрачає деякі свої податкові пільги. Він також розглядається як кваліфікований пенсійний рахунок для зняття готівки. Це означає, що якщо ви зняти гроші з рахунку грошової вартості до віку 59 1/2, то вам буде нарахований штраф у розмірі 10 відсотків від суми, вилученої плюс підлягають звичайним державним і федеральним прибутковим податком. Проте, доходи від смертної допомоги досі вважаються переданими без оподаткування. Як тільки ваш універсальний поліс страхування життя стане MEC, він не може бути скасований. Податкові пільги пройшли назавжди.