Зміст:
Цитата Бен Франкліна про те, що нічого не існує, але смерть і податки ніколи не є більш істинною, ніж з бенефіціарами ануїтетів. Єдиний виняток - у випадку бенефіціара подружжя, який може вибирати продовження ануїтету з її імені, внести внесок до нього та отримати відстрочку податків на накопичення. Бенефіціари з високим рівнем ануїтету повинні сплачувати звичайний прибутковий податок на всі накопичення, що перевищують сукупні виплати до контракту. Від прибутку не обробляється дохід від капіталу.
Крок
Виберіть один з трьох схвалених варіантів розповсюдження внутрішньої податкової служби (IRS), який найкраще відповідатиме потребам бенефіціара. Велике тягар рахунку сприяє вибору одноразової суми. Особи, які мають високий рівень оподаткування, можуть обрати п'ятирічні виплати, щоб розподілити податковий удар. Якщо перевага бенефіціара є стабільним доходом або більше розтягнутим оподаткуванням, вона може отримати виплату за життя, яка розподіляє основний та оподатковуваний річний ануїтет за тривалість життя на щомісячній або менш частій періодичній основі.
Крок
Обговоріть вибір варіантів виплат із ануітатором, оскільки відбір ануїтента визначатиме не тільки те, що, якщо взагалі, названий бенефіціар отримає, але за який період може бути розтягнуто податкові платежі. Наприклад, власник вирішує взяти ануїтет "тільки для життя", щоб отримати найвищу виплату за $ 1000 накопичених заощаджень, після чого він помирає незабаром. Страхові компанії не допускають призначення бенефіціара на цей варіант виплати ануїтету. Всі інші виплати ануїтету протягом всього життя дозволяють бенефіціару призначити залишок ануїтетного фонду, який ще не був сплачений ануітентам до його смерті. У цих випадках бенефіціар отримує продовження періодичних платежів померлих за залишок зазначеного періоду платежу. Частина кожного платежу буде оподатковуваним доходом, а решта неоподатковуваним поверненням основного боргу в тій же пропорції, що і попередні виплати померлому.
Крок
Візьміть варіант виплати, який передбачає виплату податків протягом найбільшої кількості років у межах обов'язкових правил розповсюдження. Зрештою, податок на прибутки неминучий, оскільки федеральне податкове законодавство США вимагає обов'язкового розподілу надходжень від ануїтетної смерті до неправомірних бенефіціарів. Навіть подружжя бенефіціарів, які вирішили продовжувати відкладених ануїтетів померлих у власні імена тільки відкласти неминучий податковий рахунок, що вони або їх бенефіціари повинні будуть платити, коли гроші, нарешті, виплачується.